期貨從業(yè)資格考試真題及答案詳解
四、簡(jiǎn)答題(本題型共2題。其中第1題6分;第2題4分。本題型共10分。在答題冊上解答，答在試題冊上無(wú)效。)
1.如何判斷擬發(fā)行上市企業(yè)改制后具有獨立的運營(yíng)能力?
答：擬發(fā)行上市企業(yè)改制后，可以從以下幾方面判斷其是否具有獨立的運營(yíng)能力。
(1)人員獨立。上市公司的董事長(cháng)原則上不應由股東單位的法定代表人兼任;經(jīng)理、副經(jīng)理等高級管理人員不得在上市公司與股東單位中雙重任職;財務(wù)人員不能在關(guān)聯(lián)公司兼職;股份公司的勞動(dòng)、人事及工資管理必須完全獨立。
(2)資產(chǎn)完整。企業(yè)改制時(shí)，主要由擬設立的股份公司使用的資產(chǎn)必須全部進(jìn)入發(fā)行上市主體;股份公司應有獨立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統，無(wú)法避免的關(guān)聯(lián)交易，必須遵循市場(chǎng)公正、公平原則，股東大會(huì )對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，要嚴格執行回避制度;控股股東不得與上市公司從事相同產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以避免同業(yè)競爭。
(3)財務(wù)獨立。股份公司應設立獨立的財務(wù)部門(mén)，建立獨立的財務(wù)核算體系;應獨立在銀行開(kāi)戶(hù)，不得與其控股股東共用一個(gè)銀行賬戶(hù);必須依法獨立納稅。
依據：《關(guān)于對擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調查的'通知》一《法規選編》(下冊)第559頁(yè)。
2.簡(jiǎn)述《中華人民共和國證券法》所規定的上市公司年度報告的主要內容。
答：上市公司年度報告的主要內容包括：(1)公司概況;(2)公司財務(wù)會(huì )計報告和經(jīng)營(yíng)情況;(3)董事、監事、經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況;(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東名單和持股數額;(5)國務(wù)院證券監督管理機構規定的其他事項。
依據：《證券法》第六十一條《法規選編》(上冊)第58頁(yè)。
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