出納主要的工作內容

　　出納既包括各單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的貨幣資金收付、保管等方面的工作。小編整理的出納主要的工作內容，供參考！

　　（一）貨幣資金的收支與記錄

　　出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

　　具體而言，本項工作內容主要包括以下六個(gè)方面：

　　1、做好現金收付的核算

　　嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復核，辦理款項收付。

　　2、做好銀行存款的收付核算

　　嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無(wú)誤的收入與支出憑證進(jìn)行復核，辦理銀行存款的收付。

　　3、認真登記日記賬，保證日清月結

　　根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來(lái)的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

　　4、保管庫存現金和有價(jià)證券

　　對現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開(kāi)戶(hù)賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

　　5、保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

　　6、復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算

　　認真審查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷(xiāo)售合同和銀行結算制度，及時(shí)辦理銷(xiāo)售款項的結算，催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

　　（二）結算往來(lái)

　　1、辦理往來(lái)結算，建立清算制度

　　現金結算業(yè)務(wù)的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉賬手續和個(gè)人之間的款項結算；低于結算起點(diǎn)的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的各種應付、暫收款項，要及時(shí)催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實(shí)無(wú)法收回的應收賬款和無(wú)法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經(jīng)批準后處理。

　　2、管理企業(yè)的備用金

　　實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報銷(xiāo)手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來(lái)款項清算手續制度。對購銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務(wù)及往來(lái)款項，要建立清算手續制度，加強管理及時(shí)清算。

　　3、核算其他往來(lái)款項，防止壞賬損失

　　對購銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的各項往來(lái)款項，要按照單位和個(gè)人分戶(hù)設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導或有關(guān)部門(mén)報告。

　　（三）工資核算

　　1、執行工資計劃，監督工資使用

　　根據批準的工資計劃，會(huì )同勞動(dòng)人事部門(mén)，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)報告。

　　2、審核工資單據，發(fā)放工資獎金

　　根據實(shí)有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等），計算實(shí)發(fā)工資。

　　3、負責工資核算，提供工資數據

　　按照工資總額的組成和支付工資的來(lái)源，進(jìn)行明細核算。根據管理部門(mén)的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

　　（四）貨幣資金收支的監督

　　貨幣資金收支過(guò)程中會(huì )面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實(shí)施有效的監督。出納監督是依據國家有關(guān)的法律法規和企業(yè)的規章制度，在維護財經(jīng)紀律、執行會(huì )計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格按照財經(jīng)法規進(jìn)行，違反規定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時(shí)檢查和監督財經(jīng)紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。

　　拓展閱讀：出納面試技巧和注意事項

　　怎樣回答面試所提的問(wèn)題

　　除非是一對一的面試，面試者提問(wèn)完所擬好的問(wèn)題后，出于彼此放松的心情而問(wèn)一些無(wú)關(guān)緊要的話(huà)以外，多數面試的問(wèn)題都含有深意（尤其是多人面試一人），所以求職者在面試時(shí)精神應高度集中，對所提出的所有問(wèn)題應三思而后答。面試時(shí)除專(zhuān)業(yè)性的話(huà)題外，一般必問(wèn)的問(wèn)題有以下幾種：

　　之一：請你自述一下你的工作簡(jiǎn)歷

　　這是面試者對你的簡(jiǎn)歷抱有懷疑態(tài)度，或者認為你的簡(jiǎn)歷有夸大其詞之嫌，此時(shí)你若熟練地將自己簡(jiǎn)歷的主要部分口述一遍，且在敘述時(shí)將已知的自己所應聘職位的情況與自己聯(lián)系起來(lái)適當地發(fā)揮一兩句，可收到良好的效果。

　　曾經(jīng)有位求職者對面試者提出類(lèi)似問(wèn)題的回答是：“我的簡(jiǎn)歷上都有啊，已經(jīng)寫(xiě)得很明白了。”可想而知她的面試結果將會(huì )如何。

　　之二：你有什么業(yè)余愛(ài)好？

　　這是了解求職者性格和心態(tài)的話(huà)題，一般來(lái)說(shuō)，對于從事銷(xiāo)售類(lèi)的職位要求從事人員心態(tài)積極、開(kāi)朗、善于交際，而文職類(lèi)工種則要求沉穩、知識面廣，以此類(lèi)推。

　　所以不能說(shuō)自己沒(méi)有業(yè)余愛(ài)好，當然也不能說(shuō)一些明顯庸俗的、令人感覺(jué)不好的愛(ài)好。相對而言，自己的業(yè)余愛(ài)好可以說(shuō)得多些，有

　　三、四個(gè)以上，如看書(shū)、上網(wǎng)、運動(dòng)、旅游等等，以表現出自己的健康向上的心態(tài)。

　　之三：你認為自己有什么樣的缺點(diǎn)

　　這個(gè)問(wèn)題看似不好回答，其實(shí)卻也是最好回答的。

　　許多求職者在面對這個(gè)問(wèn)題時(shí)總是期期艾艾，唯恐回答不周而影響了自己在面試者心中的形象，豈不知你越是遮遮掩掩，越容易給人留下不好的印象。只需要將你的缺點(diǎn)和你所應聘的職位區分開(kāi)來(lái)，與工作無(wú)關(guān)的一些缺點(diǎn)盡可脫口而出，甚至工作當中的一些諸如個(gè)性方面影響的小缺點(diǎn)也可和盤(pán)托出，以表現自己的坦誠并一定要說(shuō)明自己

　　認識到缺點(diǎn)的存在和加以改正的意愿。

　　切忌不能說(shuō)自己沒(méi)有缺點(diǎn)，須知人食五谷，孰能無(wú)過(guò)？當然也不能放大或說(shuō)出嚴重影響所應聘工作的缺點(diǎn)，除非你將這次面試當作一場(chǎng)玩笑。

　　之四：你為何離開(kāi)原來(lái)的公司？

　　這幾乎是一個(gè)十分隱私的問(wèn)題，但求職者卻不得不回答。因為離開(kāi)一個(gè)原來(lái)的團體而去重新尋找一個(gè)新的東家，每個(gè)求職者不說(shuō)有本血淚賬，至少也心有千千結。提出這個(gè)問(wèn)題的面試者心態(tài)無(wú)非如下：一是看求職者是否為了個(gè)人利益而跳槽，擔心求職者到了本公司亦如是。二是考察求職者的職業(yè)道德情況，最主要的是想了解你是否是被原來(lái)的公司辭退（當然是因個(gè)人錯誤）。

　　回答這個(gè)問(wèn)題時(shí)需要盡可能的尋找一些客觀(guān)原因，如公司搬遷、自己原來(lái)的工作很勝任需尋求更大的發(fā)展之類(lèi)，對于比較坦誠的面試者，甚至可以說(shuō)出是為了得到更高的薪酬等等。對影響個(gè)人或原有公司形象及性格因素的負面話(huà)題不可借題發(fā)揮。

　　對于有些面試者深入試探的原公司商業(yè)機密方面的內容則應禮貌地轉移話(huà)題，以將自己良好的職業(yè)道德一面完全呈現。

　　之五：你對自己的薪金有什么要求？

　　這恐怕是每個(gè)求職者最難回答的問(wèn)題之一，通常求職者對于新公司的薪酬待遇及工資結構不甚了解。提的高恐怕會(huì )嚇倒了面試者，低則辜負了自身的價(jià)值。回答此問(wèn)題的思路是：

　　1、服從新公司相應的薪酬規定；

　　2、根據該行業(yè)該地區的平均工資水平，結合自己原來(lái)的薪金狀況，提出一個(gè)下限，即XXX元以上并強調相信新的公司能夠根據自己的能力計付相應的報酬。

　　一般面試者再三提到薪酬待遇的話(huà)題時(shí)，面試成功率已十有八九。此時(shí)不可拘泥于對方所提出的工資標準，除非有更好的機會(huì )等待著(zhù)你，否則可以在與自己期望值相差不大的前提下先行應允。

　　一個(gè)真實(shí)的例子是：某位求職者前往一公司面試主管之職，該公司開(kāi)出的薪金待遇不及該求職者原先所得的二分之一，但他從各方渠道了解到公司規模及效益都十分理想，結果上崗后不到兩個(gè)月，他所享受的待遇就遠遠超過(guò)了他原來(lái)的期望值。

　　之六：如果你被錄用，你將怎樣開(kāi)展工作？

　　如果求職者對于應聘的職位缺乏足夠的了解，最好不要直接說(shuō)出自己開(kāi)展工作的具體辦法，既使是與原來(lái)相同的工作崗位，也要先行回答諸如了解掌握第一手資料、聽(tīng)取同事的意見(jiàn)及按照公司領(lǐng)導的安排，找出問(wèn)題的所在及拿出解決的方案等等。

　　面試時(shí)有的面試人員所提的問(wèn)題可謂防不勝防，千奇百怪。所以不可能事先準備好一套萬(wàn)無(wú)一失的說(shuō)辭來(lái)應對，全靠求職者的臨場(chǎng)發(fā)揮和平日各方面經(jīng)驗的積累。

　　雖然我們強調求職者在回答問(wèn)題時(shí)需要亮勤藏拙，但并非鼓勵求職者完全故弄玄虛，回答各類(lèi)面試的問(wèn)題還是要建立在誠信的基礎上，即使稍作圓潤，也以不影響日后在該公司工作和發(fā)展為前提。

　　怎樣揣測面試者的心態(tài)？

　　揣測面試者的心態(tài)雖說(shuō)并不能決定面試的成敗，但其作用亦不可忽視。

　　一般較規范的公司為了節省時(shí)間，以各部門(mén)人員組成聯(lián)合的面試人員來(lái)面對求職者，也有個(gè)別公司招聘重要職位需要通過(guò)層層面試，最后一關(guān)往往是公司的決策者。但無(wú)論何種面試形式，都有一個(gè)主要人員來(lái)決定求職者這一環(huán)節的去留。而層層面試則每個(gè)面試者都需要求職者來(lái)認真面對。

　　出納面試注意事項

　　１、準時(shí)赴約

　　遵約守時(shí)是最基本的禮儀。應邀赴約時(shí)，一定要按通知的時(shí)間到達面談地點(diǎn)，或不妨提前一刻鐘到達面談場(chǎng)所附近，熟悉情況，進(jìn)一步作好面試前的思想、心理準備。再想一想，怎樣簡(jiǎn)要介紹自己的基本情況，如何巧妙回答招聘者可能提出的諸如“你為何對這份工作感興趣？”、“你的奮斗目標是什么？”等問(wèn)題。然后獨自不慌不忙地進(jìn)入面談場(chǎng)所。切莫讓他人陪你入場(chǎng)。入場(chǎng)時(shí)不要吸煙，更不要大大咧咧地嚼口香糖。

　　２、尊重接待人員

　　到達用人單位后，應主動(dòng)向接待人員問(wèn)好。若需要填寫(xiě)表格，字跡力求工整、清楚。等候時(shí)注意坐姿。輪到你面談時(shí)，先敲門(mén)（或按門(mén)鈴，門(mén)虛掩著(zhù)，也應先敲門(mén)，切勿直推而入），得到允許后方可進(jìn)去。進(jìn)門(mén)后要有禮貌地問(wèn)候主談（考）人，隨手輕輕關(guān)好門(mén)。待主談人請你就座時(shí)，先道謝，然后再按指定位置落座。盡可能保持坐姿的優(yōu)美，表情宜親切、自然，不可趾高氣揚。

　　３、彬彬有禮

　　進(jìn)門(mén)后，如果主談人向你伸出手來(lái)，你要同他（她）熱情握手。若對方向你敬茶，應用雙手接過(guò)，并致謝，不要推辭不喝。若對方只是客氣地問(wèn)：“要茶嗎？”你則可客氣地回答：“不用，謝謝。”

　　４、講究談話(huà)禮儀

　　寒暄完畢，通常讓招聘者先開(kāi)口，你的答話(huà)應吐字清楚，把握重點(diǎn)，準確客觀(guān)，態(tài)度要熱情、坦誠。答話(huà)時(shí)，眼睛看著(zhù)主談人及其助手，應自信、冷靜、沉著(zhù)，不要浮躁、緊張、膽怯。在面談過(guò)程中，你應仔細傾聽(tīng)對方的提問(wèn)，對答如流，但不要夸夸其談，炫耀自己。更不要喧賓奪主，切忌打斷主談人的談話(huà)，在主談人談話(huà)時(shí)插話(huà)是不禮貌的行為。如果面談時(shí)有兩個(gè)人同時(shí)向你提問(wèn)，你可以微笑對其中一個(gè)說(shuō)：“請讓我先回答那個(gè)問(wèn)題好嗎？”這樣處理問(wèn)題從一個(gè)側面表現你的修養和處事能力。當然，你也可以酌情穿插一些提問(wèn)，如詢(xún)問(wèn)未來(lái)的工作情況等，以活躍交談氣氛。

　　５、適時(shí)告辭

　　當主談人說(shuō)：“感謝你來(lái)面談”等諸如此類(lèi)的話(huà)時(shí)，意味著(zhù)面試完畢。你應從容不迫地站起來(lái)，面帶微笑地表示謝意，與主談人等握手道別，然后走出房間并輕輕帶上門(mén)。出場(chǎng)時(shí)，別忘了向接待過(guò)你的接待人員道謝、告辭。

　　６、致信道謝

　　面試之后，求職者可以給主談人寫(xiě)封短信，感謝他（她）花時(shí)間同你親切交談。可在信中順便再次表達樂(lè )意進(jìn)入該單位工作的愿望。

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