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公司費用開(kāi)支的管理辦法有哪些
第一章總則
第一條為加強公司財務(wù)管理，控制費用開(kāi)支，本著(zhù)精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。
第二章費用開(kāi)支計劃
第二條公司各部門(mén)、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開(kāi)支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì )議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開(kāi)支計劃，并下達各單位費用開(kāi)支指標。
第三條公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理對計劃內費用開(kāi)支的審批權限。
第四條公司費用開(kāi)支計劃留有彈性，并根據實(shí)施情況調整或變更授權。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開(kāi)支計劃內審批程序為：
1.費用當事人申請；
2.部門(mén)經(jīng)理審查確認；
3.財務(wù)部門(mén)審核；
4.授權分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條凡公司計劃外開(kāi)支，一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷(xiāo)手續：
1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷(xiāo)。
2.各部門(mén)急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買(mǎi)：
（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長(cháng)批準；
（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準。
購買(mǎi)后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷(xiāo)。
3.原則上不報銷(xiāo)辦公用品之裝卸費用。
第八條車(chē)輛使用費報銷(xiāo)：
1.車(chē)輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車(chē)費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車(chē)輛維護、用車(chē)、油耗情況基礎上，制定當月車(chē)輛費用開(kāi)支計劃。
3.油費報銷(xiāo)，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車(chē)起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時(shí)間、數量、用車(chē)記錄復核，經(jīng)行政部長(cháng)簽字驗核。
4.路橋費、洗車(chē)費由駕駛員每月匯總報銷(xiāo)一次，由行政部根據派車(chē)記錄復核，經(jīng)行政部長(cháng)簽字驗核。
5.車(chē)輛維修前須提出書(shū)面報告，說(shuō)明原因和預計費用，報銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據車(chē)輛維修情況復核，經(jīng)行政部長(cháng)簽字驗核。
6.駕駛員行車(chē)補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。
第九條交通費報銷(xiāo)：
1.交通補貼見(jiàn)公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元，經(jīng)批準可乘坐出租車(chē)并報銷(xiāo)。凡公司派車(chē)和乘坐出租車(chē)，均不報銷(xiāo)外勤交通費。
第十條應酬招待開(kāi)支報銷(xiāo)：
1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報告有關(guān)領(lǐng)導。
4.應酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。
第五章內部收費管理
第十一條公司完善分級管理、核算機制，實(shí)行內部收費核算辦法。
第十二條內部收費包括車(chē)輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見(jiàn)費用開(kāi)支標準表中內部發(fā)生費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章附則
第十四條本辦法由財務(wù)部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
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