出納人員的崗位職責

時(shí)間：2022-07-29 14:40:28 崗位職責我要投稿

出納人員的崗位職責

　　現如今，很多場(chǎng)合都離不了崗位職責，制定崗位職責可以有效規范操作行為。那么崗位職責的格式，你掌握了嗎？以下是小編收集整理的出納人員的崗位職責，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

出納人員的崗位職責

出納人員的崗位職責1

　　會(huì )計人員的職責是指參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預算、財務(wù)計劃的執行情況。主要職責有：

　　第一條負責記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書(shū)寫(xiě)整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。

　　第二條負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。

　　第三條協(xié)助經(jīng)理編制并執行全院預算。

　　第四條認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。負責控制財務(wù)收支不突破資金計劃，費用支出不突破規定的范圍。

　　第五條上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時(shí)，要負責提供資料和反映情況。

　　第六條定期對會(huì )計工作的各項數據進(jìn)行分析、檢查，書(shū)面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監督作用。

　　第七條月末做好會(huì )計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類(lèi)排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會(huì )計檔案由會(huì )計人員保管，往年會(huì )計檔案由學(xué)校檔案室保管。

　　第八條協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

　　第九條負責掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

　　第十條按期填報審計報表，認真自查，按時(shí)報送會(huì )計資料。

　　第十一條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問(wèn)題。

　　第十二條嚴格遵守，執行國家財經(jīng)法律法規和財務(wù)會(huì )計制度，作好會(huì )計工作。按公司規定的工作程序做好項目付款

　　第十三條定期清理往來(lái)款項，對長(cháng)期掛帳的應收、應付款提出清理意見(jiàn)，采取清理措施。

　　第十四條對填制的記帳憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無(wú)誤后，方可交給出納人員進(jìn)行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權進(jìn)行處理。

　　第十五條負責向上級部門(mén)和政府有關(guān)部門(mén)報送財務(wù)報表，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。

出納人員的崗位職責2

　　一、在科室負責人領(lǐng)導下，做好銀行存款、庫存現金的收付，并隨時(shí)記帳，每日終向會(huì )計提交銀行及庫存現金日報，做到帳款日清月結。

　　二、逐筆核對當日收付款項，隨時(shí)核對庫存現金和銀行存款余額。

　　三、做好各種有價(jià)證券、收據的購買(mǎi)、保管、收據存根的回收保管工作。

　　四、按規定統一管理銀行帳戶(hù)。

　　五、按時(shí)編制工資名冊和發(fā)放工資。

　　六、負責全院報帳及會(huì )計原始憑證的審核工作。

　　七、與違反現金管理制度行為作斗爭醫院出納員崗位職責醫院出納員崗位職責。

　　八、正確及時(shí)、全面地反映貨幣資金的收、付、存情況，做到帳款帳帳相符，保證貨幣資金的安全。

出納人員的崗位職責3

　　出納是會(huì )計工作的重要環(huán)節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會(huì )造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》等財會(huì )法規，

　　一、出納員具有以下職責

　　（1）按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。

　　出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時(shí)核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　（2）根據會(huì )計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　（3）按照國家外匯管理和結購匯制度的規定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強的工作，隨著(zhù)改革開(kāi)放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。

　　（4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶(hù)為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格管理支票和銀行賬戶(hù)的使用，從出納這個(gè)崗位上堵塞結算漏洞。

　　（5）保管庫存現金和各種有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價(jià)證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進(jìn)行賠償。

　　（6）保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來(lái)經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續。

　　二、出納工作的重要性

　　“經(jīng)濟越發(fā)展，會(huì )計越重要”。出納工作是單位會(huì )計工作的重要基礎，是單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的第一道“關(guān)卡”。所以，隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，出納工作變得越來(lái)越重要，其重要性體現在如下三方面：

　　（1）出納員擔負著(zhù)各單位會(huì )計核算的基礎工作，只有做好出納工作，才能為整個(gè)會(huì )計工作的良性發(fā)展提供必要的支持。

　　（2）出納工作范圍包括負責辦理現金收付和銀行的結算業(yè)務(wù)以及現金、票據、有價(jià)證券的保管，出納人員只有擁有高度責任感、嫻熟的技能和扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)基礎知識，才能避免給單位帶來(lái)不必要的經(jīng)濟損失。出納人員尤其要重視和熱愛(ài)本職工作。

　　（3）出納工作質(zhì)量的好壞直接影響單位財會(huì )管理水平和單位經(jīng)營(yíng)決策。出納是否能合理安排、調度資金，是否能及時(shí)準確地提供單位貨幣資金活動(dòng)信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整，這些都會(huì )對單位的會(huì )計核算和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響。

　　出納崗位的特點(diǎn)

　　出納工作是會(huì )計工作的重要組成部分，它除了具有會(huì )計工作的共性外，還具有其自身的特點(diǎn)，主要體現在如下幾個(gè)方面：

　　（1）社會(huì )性。

　　一個(gè)單位貨幣資金的收入與付出必須通過(guò)出納工作來(lái)完成。此外，各種有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開(kāi)出納人員的參與，而單位的這些經(jīng)濟活動(dòng)是與整個(gè)社會(huì )的經(jīng)濟運轉緊密聯(lián)系的。可以說(shuō)，出納工作直接參與著(zhù)經(jīng)濟活動(dòng)過(guò)程，出納一般工作在經(jīng)濟活動(dòng)的第一線(xiàn)。因此，出納工作具有普遍的社會(huì )性。

　　（2）專(zhuān)業(yè)性。

　　出納是一個(gè)專(zhuān)門(mén)的崗位，又是一項專(zhuān)門(mén)的技術(shù)，有著(zhù)專(zhuān)門(mén)的工作規則。從事出納工作，除了要有扎實(shí)的會(huì )計專(zhuān)業(yè)基礎知識，還要熟練掌握出納工作的基本技能，如：點(diǎn)鈔技術(shù)，珠算操作，賬、證、表的書(shū)寫(xiě)技能，點(diǎn)鈔機、電子收款機、保險柜的使用以及電腦的運用等等，這里有不少的學(xué)問(wèn)。一個(gè)稱(chēng)職的出納，除了要接受專(zhuān)門(mén)的職業(yè)培訓，還要在工作中不斷學(xué)習、積累經(jīng)驗，熟練掌握各項工作要領(lǐng)。

　　（3）政策性。

　　出納人員分管的工作，政策性很強，出納人員必須熟悉各種財經(jīng)法紀和銀行結算法規，并有很強的守法意識。其中，《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計人員職權條例》、《成本管理條例及費用報銷(xiāo)制度》、《稅收管理制度》、《發(fā)票管理辦法》以及本單位自己的財務(wù)管理規定等，都對出納工作或提出具體規定或具有指導意義。出納人員必須不斷學(xué)習，了解、掌握財經(jīng)法規和制度，提高自己的政策水平，才能做個(gè)“好管家”。

　　（4）時(shí)間性。

　　出納工作具有很強的時(shí)間性，何時(shí)核對銀行的對賬單，何時(shí)發(fā)放職工工資等都有嚴格時(shí)間要求。對于現金日記賬和銀行存款日記賬，出納要逐筆序時(shí)登記，做到日清月結。出納只有及時(shí)辦理好各項工作，才能保證出納工作質(zhì)量。

　　三、出納需要哪些基本知識

　　（1）辦理現金收付，審核審批有據。

　　嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　（2）辦理銀行結算，規范使用支票。

　　嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期，規定限額和報銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。

　　（3）認真登日記賬，保證日清月結。

　　根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時(shí)查詢(xún)。

　　（4）保管庫存現金，保管有價(jià)證券。

　　對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。

　　（5）保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部由一個(gè)人保管。

　　（6）復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算。

　　認真審查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷(xiāo)售合同和銀行結算制度，及時(shí)辦理銷(xiāo)售款項的結算，催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

出納人員的崗位職責4

　　出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務(wù)帳戶(hù)登記和稽核、會(huì )計檔案管理。

　　一、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。

　　(一)嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋"付訖"戳記。

　　(二)不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金;嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，須經(jīng)財會(huì )負責人批準，支票上應寫(xiě)明收款單位、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，以防出現銀行透支。

　　(三)嚴禁出租、出借銀行帳戶(hù)，嚴禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶(hù)套取現金。

　　(四)每日收繳收費處現金交款單、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。

　　二、及時(shí)登記現金和銀行日記帳，編制出納日報表

　　(一)根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記帳。庫存現金要要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款帳面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對，未達帳項要及時(shí)查詢(xún)、清理。

　　(二)出納人員不得編制銀行余額調節表，應由財會(huì )負責人安排其他會(huì )計人員編制。

　　三、負責保管庫存現金

　　對現金要確保安全和完整，發(fā)現長(cháng)短款，及時(shí)向財會(huì )負責人匯報，查明原因，按有關(guān)規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定，超過(guò)庫存限額部分的現金要及時(shí)存入銀行。

　　四、保管有關(guān)印章U盾和空白支票

　　出納人員使用的印章、網(wǎng)銀U盾必須妥善保管，嚴格按規定用途使用，U盾必須定期更換密碼。簽發(fā)銀行結算、網(wǎng)銀使用的各印章、U盾，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，并認真按規定辦理領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續。

出納人員的崗位職責5

　　1、認真執行會(huì )計法，熟悉會(huì )計法規、財經(jīng)政策、現金管理條例、財務(wù)制度。

　　2、每天要將門(mén)診收費處、住院結算處的各種原始憑證進(jìn)行整理。收入按會(huì )計要求，財務(wù)管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現金日記帳。日終結出余額。清點(diǎn)庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。

　　3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。

　　4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。

　　8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會(huì )計組，由會(huì )計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價(jià)票據管理規定交稽核人員銷(xiāo)號歸檔。

　　9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個(gè)人賠付。

　　10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門(mén)診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。

　　11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。

　　12、使用現金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫(xiě)。

　　14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線(xiàn)，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節，切實(shí)保證資金的安全。

　　15、年末將現金出納崗位進(jìn)行書(shū)面總結，并進(jìn)行分析。

　　16、完成科長(cháng)交辦的其它工作。

出納人員的崗位職責6

　　一,要認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證,對違反國家規定或有誤差的,要拒絕辦理報銷(xiāo)手續.

　　二,要根據原始憑證,記好現金和銀行帳.書(shū)寫(xiě)整潔,數字準確,日清月結.

　　三,嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現金,保持現金實(shí)存與現金帳面一致.

　　四,負責到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續,支付和結算工作.

　　五,負責支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規定設立支票領(lǐng)用登記簿. 六,加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執行安全制度,認真管好現金,各種印章,空白支票,空白收據及其他證卷.

　　七,負責作好工資,獎金,醫藥費的造冊發(fā)放工作.

　　八,負責編造學(xué)期和每月的現金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領(lǐng)取和支付現金.

　　九,及時(shí)與銀行對帳,作好銀行對帳調節表.

　　十,根據規定和協(xié)議,作好應收款工作,定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況.

　　十一,嚴格遵守,執行國家財經(jīng)法律法規和財會(huì )制度,作好出納工作。

出納人員的崗位職責7

　　出納是會(huì )計工作的重要環(huán)節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會(huì )造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》等財會(huì )法規，出納員具有以下職責：

　　1.國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時(shí)核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　2.會(huì )計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　3.國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強的工作，隨著(zhù)改革開(kāi)放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

　　4.銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶(hù)為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶(hù)的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結算漏洞。

　　5.庫存現金和各種有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價(jià)證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進(jìn)行賠償。

　　6.有關(guān)印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來(lái)經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續。

出納人員的崗位職責8

　　一、會(huì )計人員有權監督、檢查學(xué)校各個(gè)部門(mén)的財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量等工作。

　　二、上級機關(guān)、財政、審計、物價(jià)等執法部門(mén)來(lái)校了解情況或檢查工作時(shí)，要負責提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　三、要掌握學(xué)校各項收支數據和情況，根據學(xué)校工作的特點(diǎn)，分類(lèi)進(jìn)行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)出發(fā)，提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)，當好領(lǐng)導的“參謀”。

　　四、會(huì )計憑證、賬簿表冊、工資關(guān)系、文件資料、會(huì )計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經(jīng)批準，不得銷(xiāo)毀。電腦記賬要做到及時(shí)備份。

　　五、會(huì )計人員調動(dòng)工作或因故離職，要將經(jīng)費的會(huì )計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點(diǎn)交清楚，并由會(huì )計主管人員負責監交。

出納人員的崗位職責9

　　（1）出納人員要按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，具體內容有以下幾點(diǎn)。

　　①出納人員心嚴格遵守現金收支范圍的規定，非現金結算的范圍不得用現金收付。

　　②遵守庫存現金限額，對超限額的現金應按規定及時(shí)送存銀行。

　　③現金管理要做到日清月結，每日下班前應核對賬面余額與庫存現金余額，發(fā)現問(wèn)題須及時(shí)查對。

　　④銀行存款日記賬與銀行對賬單要及時(shí)核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

　　（2）出納人員要根據會(huì )計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，須嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證，按順序逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

　　（3）按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的相關(guān)規定辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是一項政策性很強的工作，隨著(zhù)我國改革開(kāi)放的深入發(fā)展、國際間經(jīng)濟交往的日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要，出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結匯、購匯、付匯，避免國家外匯流失。

　　（4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶(hù)為其他企業(yè)辦理結算，這是出納人員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的最要保障。出納人員應嚴格支票和銀行賬戶(hù)的使用和管理，堵塞結算漏洞。

　　（5）保證庫存現金和各種有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。建立適合本企業(yè)情況的現金和有價(jià)證券保管責任制，如發(fā)生短缺，對于屬于出納人員責任的，出納人員要進(jìn)行賠償。

　　（6）出納要妥善保管好有關(guān)印章、空白收據和空白支票。企業(yè)的印章、空白票據在企業(yè)的財務(wù)管理工作中非常重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟損失的不乏其例，因此，擔負保管責任的出納人員必須有安全保管意識，并給予高度重視。通常情況下，企業(yè)財務(wù)公章和出納人員名章要實(shí)行分管，出納人員對交由其保管的出納印章要嚴格按照規定用途使用，對各種票據要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續。

　　一般會(huì )計人員應該遵守的.職業(yè)道德是：

　　⑴敬業(yè)愛(ài)崗。會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

　　⑵熟悉法規。會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度，并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。

　　⑶依法辦事。會(huì )計人員應當按照會(huì )計法律、法規和國家統一會(huì )計制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作，保證提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。

　　⑷客觀(guān)公正。會(huì )計人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，應當實(shí)事求是，客觀(guān)公正。

　　⑸搞好服務(wù)。會(huì )計人員應當盡其所能，為改善單位的內部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

　　⑹保守秘密。會(huì )計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規定和單位領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì )計信息。

　　除此之外，出納人員還應特別注意如下兩點(diǎn)：

　　一是要清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，是出納員職業(yè)道德的首要方面。出納員掌握著(zhù)一個(gè)單位的現金和銀行存款，若要把公款據為己有或挪作私用，均有方便的條件和較多的機會(huì )。同時(shí)，外部的經(jīng)濟違法分子也往往會(huì )在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應該說(shuō)，面對錢(qián)欲物欲的考驗，絕大多數出納員以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)贏(yíng)得了人們的贊譽(yù)。當然，也有少數出納員利用職務(wù)之便貪污舞弊、監守自、盜、挪用公款，到頭來(lái)，害了集體也害了自己。

　　二是要堅持原則。出納員肩負著(zhù)處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。在工作中，有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護國家利益，有時(shí)需要為了維護法律、法規的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導。這些都是出納員應該堅持和必須做好的。長(cháng)期以來(lái)，廣大出納員在工作中堅持原則，無(wú)私無(wú)畏地維護財經(jīng)紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。這是出納人員的榮譽(yù)。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會(huì )得到社會(huì )的理解和支持，打擊報復遲早會(huì )受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會(huì )主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實(shí)行會(huì )計監督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，為維護會(huì )計工作秩序的正常進(jìn)行貢獻自己的力量。

出納人員的崗位職責10

　　一、嚴格按照國家有關(guān)銀行結算制度的規定，在指定的開(kāi)戶(hù)銀行辦理規定限額以?xún)鹊氖铡⒏犊顦I(yè)務(wù)和現金支取計劃，并自覺(jué)接受銀行的監督；

　　二、正確使用和嚴格審核各種銀行結算憑證，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應及時(shí)與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時(shí)與銀行核對清楚，查明原因。調整未達帳項；

　　三、必須嚴格遵守銀行結算辦法的規定，不準出租、出借合同或轉讓帳戶(hù)，要嚴格支票領(lǐng)用審批權限和使用登記手續，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個(gè)人名義轉存銀行儲蓄部，不準將個(gè)人存款以單位名義存入銀行；

　　四、嚴格按照規定保管和使用印章、空白支票等，銀行結算票據應妥善保管，支票遺失要及時(shí)聲明，到銀行辦理掛失手續從而確保銀行存款的安全；

　　五、銀行出納應隔日到銀行辦理結算手續，辦理存取單業(yè)務(wù)對托收承付、委托收款等結算業(yè)務(wù)，應及時(shí)跟有關(guān)單位聯(lián)系，若有問(wèn)題，應在付款期內向銀行提出異議，辦理相關(guān)拒付手續，防止學(xué)校資金的被騙或流失；

　　六、各項收入票據應及時(shí)轉送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現帳戶(hù)空頭現象；

　　七、及時(shí)辦理在外地學(xué)習、實(shí)習和工作的教職工工資，在外地居住的離退休職工工資，已故職工遺屬補助的匯款業(yè)務(wù)；

　　八、接受銀行、學(xué)校、處內有關(guān)方面的監督和檢查。

出納人員的崗位職責11

　　第一，出納人員辦理每一筆收付業(yè)務(wù)的依據，必須根據企業(yè)有關(guān)會(huì )計人員編制的經(jīng)審核無(wú)誤的收付款憑證。

　　第二，出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內容。

　　第三，出納人員要嚴格執行銀行核定的現金庫存限額，不得超過(guò)，隨時(shí)掌握銀行存款余額；月末銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，

　　使賬面余額與銀行對賬單上的余額，按規定調節后相符。對未達賬款，要及時(shí)查詢(xún)，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。

　　第四，對于重大的開(kāi)發(fā)項目，如更新改造項目等，須經(jīng)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或企業(yè)領(lǐng)導審批后，方可辦理付款手續。

　　第五，為了確保安全，企業(yè)向銀行提取或存入銀行現金時(shí)，應當配備兩名人員同行。提取工資或獎金等大量現金時(shí)，除由工資核算員協(xié)助外，還應采取相應的安全措施。

　　第六，對保險柜的密碼要絕對保密，對保險柜的鑰匙要妥善保管不得丟失，不得隨意交給他人。

　　第七，不得將現金出納工作隨意交代人代管，如確因故需要離開(kāi)崗位時(shí)，須由會(huì )計主管人員指派他人代管，但交接手續雙方必須清楚。

　　第八，現金和銀行出納員使用的各種專(zhuān)用章，包括支票印鑒、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒章應由室主任保管或專(zhuān)人保管。

　　第九，出納人員不能兼管會(huì )計稽核、會(huì )計檔案保管及收入、費用、債權債務(wù)賬簿的登記工作。

　　第十，對庫存現金和各種有價(jià)證券（如國庫券、地方債券、企業(yè)債券等）以及外幣的保管，確保完整無(wú)缺，如有短缺應負賠償責任。

出納人員的崗位職責12

　　負責銀行存款賬戶(hù)的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行余額調節表，由會(huì )計審核無(wú)誤后將其歸檔備查。

　　向部門(mén)經(jīng)理每日報送資金賬戶(hù)的結余情況、每周報送各資金賬戶(hù)的收支情況，并及時(shí)反饋銀行有關(guān)信息。

　　對收回的票據必須進(jìn)行清點(diǎn)核對，確認并登記所收資金，對于收費員所繳銷(xiāo)的發(fā)票進(jìn)行核對審核。

　　嚴格按照資金審批程序進(jìn)行款項支付。

　　編制的銀行存款和現金收、付款記賬憑證經(jīng)會(huì )計審核后及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日核對無(wú)誤。

　　負責保管庫存現金、空白支票，確保其安全和完整無(wú)損。

　　組織發(fā)放企業(yè)員工工資和獎金。

　　做好領(lǐng)導臨時(shí)交辦的其他工作。

出納人員的崗位職責13

　　根據有關(guān)規定和我國會(huì )計工作的實(shí)際情況，出納人員的崗位職責主要有以下幾個(gè)方面：

　　1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)。

　　各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條例》的規定，具體辦理現金的收支業(yè)務(wù)；對重大的開(kāi)支項目，須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導或會(huì )計負責人審核后再辦理付款手續。同時(shí)應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付結算制度》等有關(guān)規定，辦理銀行結算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，做到知法、懂法、守法，現金的收支符合有關(guān)規定和相關(guān)的手續。在此基礎上還要保證收支、核算的及時(shí)性。

　　2、登記現金、銀行存款日記賬，編制日報表和調節表。

　　出納人員根據已經(jīng)編制的收、付款憑證，經(jīng)其他會(huì )計人員審核無(wú)誤后，逐筆序時(shí)登記現金和銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。月終應及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額相符。現金賬面余額應與庫存現金核對，使其賬實(shí)相符。

　　對于現金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，也可以編制現金、銀行存款日報、旬報表，以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

　　3、保證現金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整。

　　出納人員不僅負責登記現金日記賬，而且負責保管現金。有些單位的有價(jià)證券如同庫券、債券等也應由出納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實(shí)際情況建立現金、有價(jià)證券登記薄，便于隨時(shí)進(jìn)行核對，保證其安全完整。此外，出納人員應妥善保管保險柜的鑰匙，在任期間鑰匙不離身，不得交給他人保管，對于保險柜的密碼嚴格保密。

　　各單位的空白支票應由出納人員從開(kāi)戶(hù)銀行購買(mǎi)，并將購買(mǎi)后的十白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后，應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外，還應該在支票登記簿中予以記錄，以備核對。另外，還應妥善保管印章（財務(wù)章、名章），一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票，支票印章由會(huì )計主管人員負責或指定專(zhuān)門(mén) 人員負責保管。當然，各單位的具體情況不盡相同，因此可以根據其具體規定自行處理。但需要注意的是，空白支票與印章不得由一人管理。

出納人員的崗位職責14

　　一、出納崗位職責

　　1．公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

　　2．嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告本公司主管領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。

　　3．不準用“白條”入帳。

　　4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。

　　6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。

　　8．現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本公司主管領(lǐng)導的檢查監督。

　　9．現金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導審批簽字認可。

　　二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。

　　2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。

　　3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

　　5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。

　　6. 公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

　　7. 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。

　　8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫存現金和其他有價(jià)證券每季抽查一次，現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

出納人員的崗位職責15

　　什么是出納？

　　出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。出納，作為會(huì )計名詞，運用在不同場(chǎng)合有著(zhù)不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

　　一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。

　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章。

　　四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　A現金收付

　　1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。

　　2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".

　　4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

　　5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。

　　2、每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

　　C報銷(xiāo)審核

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應補。

　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。

　　3、正規發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開(kāi)貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷(xiāo)，也不得稅前扣除，鐘書(shū)補充）。

　　4、支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。若超過(guò)，應重填。

　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　6、報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報銷(xiāo)

　　出納崗位的職責是什么

　　出納崗位的職責一般包括：

　　（1）辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)；

　　（2）登記現金和銀行存款日記賬；

　　（3）保管庫存現金和各種有價(jià)證券；

　　（4）保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。

　　出納員三字經(jīng)

　　出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現金，當面點(diǎn)；高警惕，出安全。收現金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會(huì )簽。收單據，要規范；不合規，擔風(fēng)險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

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