關(guān)于基金從業(yè)資格考試中關(guān)基金合同的復習講義
(一)公司型基金合同
公司型基金合同的法律形式為公司章程，需要同時(shí)符合包括《公司法》等法律法規要求的要件，適應股權投資業(yè)務(wù)，并符合行業(yè)合規和自律要求，主要包括三個(gè)方面的內容。
1.組織形式相關(guān)
主要包括：基本情況;股東出資;股東的權利義務(wù);入股、退股及轉讓;股東(大)會(huì );高級管理人員;財務(wù)會(huì )計制度;終止、解散及清算;章程的修訂。
2.股權投資業(yè)務(wù)相關(guān)
主要包括：投資事項;管理方式;托管事項;利潤分配及虧損分擔;稅務(wù)承擔;費用和支出;信息披露制度。
3.合規與自律相關(guān)
主要包括：聲明與承諾;一致性;份額信息備份;報送披露信息。
(二)合伙型基金合同
在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通過(guò)有限合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議等系列協(xié)議，約定相關(guān)權利和責任，同時(shí)也對基金運作的相關(guān)事宜進(jìn)行事先規范。
根據《合伙企業(yè)法》的規定，合伙協(xié)議應當載明：合伙企業(yè)的名稱(chēng)和主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn);合伙目的和合伙經(jīng)營(yíng)范圍;合伙人的姓名或者名稱(chēng)、住所;合伙人的.出資方式、數額和繳付期限;利潤分配、虧損分擔方式;合伙事務(wù)的執行;入伙與退伙;爭議解決辦法;合伙企業(yè)的解散與清算;違約責任。
對于有限合伙企業(yè)，還需載明;普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名稱(chēng)、住所;執行事務(wù)合伙人應具備的條件和選擇程序;執行事務(wù)合伙****限與違約處理辦法;執行事務(wù)合伙人的除名條件和更換程序;有限合伙人入伙、退伙的條件、程序以及相關(guān)責任;有限合伙人和普通合伙人相互轉變程序。需要說(shuō)明的是，以上事項在約定時(shí)需同時(shí)考慮相關(guān)自律規則的要求。
與股權投資業(yè)務(wù)相關(guān)，下述事項的約定也為必備內容：合伙期限;管理方式和管理費(合伙協(xié)議中應明確管理人和管理方式，并列明管理人的權限及管理費的計算和支付方式);費用和支出(合伙協(xié)議應列明與合伙企業(yè)費用的核算和支付有關(guān)的事項，具體可以包括合伙企業(yè)費用的計提原則，承擔費用的范圍、計算及支付方式，應由普通合伙人承擔的費用等);財務(wù)會(huì )計制度(合伙協(xié)議應對合伙企業(yè)的記賬、會(huì )計年度、審計、年度報告、查閱會(huì )計賬簿的條件等事項作出約定);利潤分配及虧損分擔(合伙協(xié)議應列明相關(guān)事項，具體可以包括利潤分配原則及順序、利潤分配方式、虧損分擔原則及順序等);托管事項(合伙協(xié)議應列明托管具體事項，未托管時(shí)需明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制);合伙人會(huì )議(合伙協(xié)議中需列明合伙人會(huì )議的召開(kāi)條件、程序及表決方式等);投資事項(包括投資范圍、投資運作方式、投資限制、投資決策程序、關(guān)聯(lián)方認定標準及關(guān)聯(lián)方投資的回避制度，以及投資后對被投資企業(yè)的持續監控、投資風(fēng)險防范、投資退出、所投標的擔保措施、舉債及擔保限制等);稅務(wù)承擔事項(應列明合伙企業(yè)的稅務(wù)承擔事項)。除了前述的必備條款外，考慮股權投資業(yè)務(wù)的特殊性，合伙協(xié)議可能會(huì )包括關(guān)鍵人條款、投資決策委員會(huì )、投資咨詢(xún)委員會(huì )等。
(三)契約型基金合同
基金管理人通過(guò)契約形式募集設立股權投資基金的，基金合同的訂立即表明了基金的成立，主要包括以下內容。
1.組織形式相關(guān)
主要包括：前言(訂立基金合同的目的、依據和原則);私募基金的基本情況;私募基金的申購、贖回與轉讓;私募基金份額持有人大會(huì )及日常機構;私募基金份額的登記;私募基金的財產(chǎn);交易及清算交收安排;私募基金財產(chǎn)的估值和會(huì )計核算;基金合同的效力、變更、解除與終止;私募基金的清算;違約責任;爭議的處理。
2.股權投資業(yè)務(wù)相關(guān)
主要包括：基金的募集;基金的投資;當事人及其權利義務(wù);基金的費用與稅收;基金的收益分配。
3.合規與自律相關(guān)
主要包括：聲明與承諾;風(fēng)險揭示;基金的成立與備案;信息披露與報告。
關(guān)于廣義契約型基金的具體形式，信托計劃、資管計劃或者契約型基金均需要參照符合相關(guān)監管部門(mén)的部門(mén)規章和相關(guān)業(yè)務(wù)指引文件。
【基金從業(yè)資格考試中關(guān)基金合同的復習講義】相關(guān)文章：
基金從業(yè)資格考試03-24
基金從業(yè)資格考試規則03-22
基金從業(yè)資格考試資料04-08
基金從業(yè)資格考試教材03-31
基金從業(yè)資格考試資料整理04-08
基金從業(yè)資格考試真題03-23
基金從業(yè)試題06-22
基金從業(yè)試題06-18