會(huì )計從業(yè)資格考試輔導如何利用Excel表格
如何利用Excel表格和銀行進(jìn)行對賬在對賬前，首先，應加計累計銀行存款余額；然后，檢查銀行存款收支憑證的完整性；最后，準備好上月銀行存款余額調節表和空白的銀行存款余額調節表、銀行對賬單等。
一切就緒后，把銀行對賬單導入Excel，按需要整理好數據。按Ctrl鍵選定日期欄、支票號碼欄、憑證號欄、借方發(fā)生額欄（單位支出）、貸方發(fā)生額欄（單位收入），依次“點(diǎn)”選數據→篩選→自動(dòng)篩選（本文所述“點(diǎn)”、“選”均指左鍵單擊）。完成以后，選定欄后都添了一個(gè)“三角符號”。
“點(diǎn)”支票號碼欄后的“三角符號”，“選”“自定義”選項，彈出自定義篩選方式窗口，選“包含”選項，輸入支票號碼后四位，“點(diǎn)”確定會(huì )自動(dòng)篩選出其對應的支票金額，然后在對應憑證號欄輸入其記賬憑證號：“點(diǎn)”貸方發(fā)生額欄后的“三角符號”，會(huì )發(fā)現下面有許多數據，根據記賬憑證的銀行收款金額“選”定數據，然后在對應憑證號欄輸入其憑證號；同理，“點(diǎn)”日期欄選定其中任一時(shí)間，可以篩選出當日的全部銀行存款收支。顯然，支票號碼欄是用于篩選銀行支票發(fā)生額的，貸方發(fā)生額欄是篩選單位收入的，借方發(fā)生額欄是篩選單位支出的，而日期欄是按日期篩選單位收支的'。
理解以上用法后，可以根據完整的銀行存款記賬憑證，靈活運用上述方法將憑證號輸入對應的對賬單發(fā)生額前的憑證號欄內。
為便于理解，現舉例說(shuō)明如下：銀行記賬憑證1有三筆業(yè)務(wù)都發(fā)生于2005年6月1日，現金支票（支票號碼18224712）付款10000元、財政撥款50000元，購買(mǎi)支票120元。
對于第一筆現金支票付款10000元，“點(diǎn)”支票號碼后的三角符號，“選”“自定義”選項，在彈出自定義篩選方式窗口中選“包含”然后輸入支票號后4位（4712），“點(diǎn)”確定，所有發(fā)生額隨之消失，只剩下4712號支票發(fā)生額，在憑證號欄輸入“1”。需要說(shuō)明的是，之所以只輸入后四位，是因為輸入后三位有可能篩選出兩筆以上的發(fā)生額，而輸入后五位或六位會(huì )加大工作量。
對于第二筆財政撥款50000元，“點(diǎn)”貸方發(fā)生額欄后的三角符號，“選”50000，將50000元的業(yè)務(wù)篩選出，或“點(diǎn)”日期欄后的三角符號，選6月1日，篩選出6月1日的銀行業(yè)務(wù)。如果收支業(yè)務(wù)復雜可以綜合運用上述兩種方法，即在篩選出日期的基礎上，再篩選出50000元的貸方發(fā)生額，或在篩選出50000元貸方額的基礎上，再篩選出6月1日發(fā)生的50000元貸方收入。
對于第三筆購買(mǎi)支票業(yè)務(wù)，可參照第二筆業(yè)務(wù)，在此不再詳述。
根據以上方法，我們可以較省時(shí)省力地將銀行存款收支篩選一遍。
這里，要強調幾點(diǎn)注意事項：
1.利用支票號碼篩選時(shí)一定要選“包含”，因其最省時(shí)省力；
2.在“方法”與“方法”轉換前，一定要還原為全部業(yè)務(wù)（“點(diǎn)”選全部），否則，就只會(huì )形成在第一種方法的基礎上再運用第二種方法的綜合法；
3.一定要有憑證號欄，每篩選一筆業(yè)務(wù)都要輸入相應的憑證號，并根據相應的憑證號與銀行進(jìn)行對賬。
4.在完成檢查并改正了錯漏之后，再次“點(diǎn)”憑證號，“選”空白。這些空白的就是未達賬項，把上期的未達賬項剔除，剩下的就是本期的未達賬項。
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