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董秘資格考試試題
一、 單項選擇題(每小題1分，共5分，每題只有一個(gè)正確答案)
1、上市公司全部有效的股權激勵計劃所涉及的表弟股票總數累計不得超過(guò)公司股本總額的( B )
A、5% B、10% C、15% D、20%
2、非經(jīng)股東大會(huì )特別決議批準，任何一名激勵對象通過(guò)全部有效的股權激勵計劃獲授的本公司股票累計不得超過(guò)公司股本總額的( A )
A、1% B、2% C、3% D、4%
3、上市公司以股票市價(jià)為基準確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內可以向激勵對象授予股票：( D )
A、定期報告公布前30日
B、重大交易或重大事項決定過(guò)程中至該事項公告后第1個(gè)交易日
C、重大交易或重大事項決定過(guò)程中至該事項公告后第2個(gè)交易日
D、重大交易或重大事項決定過(guò)程中至該事項公告后第3個(gè)交易日
4、出現下列情形的，本所對其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險警示：最近一個(gè)會(huì )計年度的審計結果顯示公司違法違規為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額：( )
A、超過(guò)2000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的50%以上
B、超過(guò)3000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的50%以上
C、超過(guò)5000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的100%以上
D、超過(guò)7500萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的100%以上
5、某中小企業(yè)板上市公司2007年底經(jīng)審計的總資產(chǎn)為10億元，凈資產(chǎn)為6億元。2008年2月1日，對外擔保余額2.8億元，公司擬新增對外擔保4000萬(wàn)元，公司需履行的審批程序為：( )
A、不需提交董事會(huì )審議
B、提交董事會(huì )審議，不提交股東大會(huì )審議
C、提交股東大會(huì )審議，不需提供網(wǎng)絡(luò )投票方式
D、提交股東大會(huì )審議并提供網(wǎng)絡(luò )投票方式
6、下列不屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是：( B )
A、直接或間接控制上市公司的法人
B、上市公司的控股子公司
C、持有上市公司5%股份的自然人股東控制的企業(yè)
D、在上市公司控股股東處擔任董事職務(wù)的自然人
7、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生交易是否需披露的標準是交易金額是否超過(guò)：( B )
A、10萬(wàn)元 B、30萬(wàn)元 C、50萬(wàn)元 D、100萬(wàn)元
8、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需披露的標準是 ( C )
A、交易金額在300萬(wàn)元以上
B、交易金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%以上
C、交易金額在300萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%以上
D、交易金額在300萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的1%以上
9、關(guān)于股票期權的表述，下列說(shuō)法正確的是：( C )
A、激勵對象可以其獲授的股票期權在規定的期間內以預先確定的價(jià)格和條件購買(mǎi)上市公司一定數量的股份，但不得放棄該種權利
B、股票期權授權日與獲授股票期權首次可以行權日之間的間隔不得少于6個(gè)月
C、激勵對象獲授的股票期權不得轉讓、用于擔保或償還債務(wù)
D、股票期權有效期過(guò)后，已授出但尚未行權的股票期權仍然可以行權
10、上市公司( B )的負責擬定股權激勵計劃草案。
A、董事會(huì )下設審計委員會(huì )
B、董事會(huì )下設薪酬與考核委員會(huì )
C、董事會(huì )
D、股東大會(huì )
11、中國證監會(huì )自收到完整的股權激勵計劃備案申請材料( C )之日起內未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì )的通知，審議并實(shí)施股權激勵計劃。
A、10個(gè)工作日 B、15個(gè)工作日
C、20個(gè)工作日 D、30個(gè)工作日
12、上市公司的財務(wù)會(huì )計文件有虛假記載的，負有責任的激勵對象自該財務(wù)會(huì )計文件公告之日起( B )由股權激勵計劃所獲得的全部利益應當返還給公司。
A、6個(gè)月內
B、12個(gè)月內
C、24個(gè)月內
D、36個(gè)月內
13、上市公司在年度股東大會(huì )上進(jìn)行換屆選舉9名董事會(huì )成員，如果采用累計投票制，那么擁有100股甲公司股票的股東( B )
A、一共投100票，只能投給一個(gè)董事
B、一共投100票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事
C、一共投900票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事
D、給每個(gè)董事各投900票
14、公司應在業(yè)績(jì)預告中披露年初至下一報告期末凈利潤與上年同期相比的預計變動(dòng)范圍，或者盈虧金額預計范圍。本所鼓勵公司在業(yè)績(jì)預告中以不超過(guò)( A )的幅度披露凈利潤與上年同期相比的預計變動(dòng)范圍，或以不超過(guò)( )的幅度披露盈虧金額的預計變動(dòng)范圍。
A、30%，500萬(wàn)元 B、50%，1000萬(wàn)元
C、60%，500萬(wàn)元 D、30%，1000萬(wàn)元
15、在關(guān)聯(lián)董事回避表決的情況下，出席審議關(guān)聯(lián)交易事項的董事會(huì )會(huì )議的非關(guān)聯(lián)董事人數不足( B )人時(shí)，上市公司應當將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會(huì )審議。
A、1 B、 C、5 D、7
16、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需提交股東大會(huì )審議的標準的是：( D )
A、交易金額在1000萬(wàn)元以上
B、交易金額在3000萬(wàn)元以上
C、交易金額在1000萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的5%以上
D、交易金額在3000萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的5%以上
17、上市公司目前無(wú)任何擔保，擬為關(guān)聯(lián)方提供擔保1000萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的0.5%，需履行的審批程序是( D )
A、總經(jīng)理批準
B、董事會(huì )批準
C、股東大會(huì )批準
D、股東大會(huì )審議并提供網(wǎng)絡(luò )投票方式
18、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為( C )，自中國證監會(huì )核準發(fā)行申請前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計算。
A、一個(gè) B、三個(gè) C、六個(gè) D、十二個(gè)
19、上市公司重大訴訟、仲裁事項的披露標準時(shí)( D )
A、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上
B、涉及金額超過(guò)1000萬(wàn)元
C、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，或超過(guò)1000萬(wàn)元
D、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且超過(guò)1000萬(wàn)元
20、上市公司預計全年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)將發(fā)生大幅度變動(dòng)的，應當在會(huì )計年度結束后( C )內進(jìn)行業(yè)績(jì)預告。
A、10日內
B、20日內
C、1個(gè)月內
D、2個(gè)月內
21、當出現下列第( D )種情形時(shí)，交易所可以以交易所公告的形式，向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規定期限內回復交易所問(wèn)詢(xún)
B、未按照上市規則的規定和交易所的要求進(jìn)行公告
C、交易所認為必要的
D、以上均適用
22、上市公司應當在股票上市后( A )或原任董事會(huì )秘書(shū)離職后( )正式聘任董事會(huì )秘書(shū)。董事會(huì )秘書(shū)空缺期間，董事會(huì )應當指定一名董事或高級管理人員代行董事會(huì )秘書(shū)的職責。
A、3個(gè)月內，3個(gè)月內 B、6個(gè)月內，3個(gè)月內
C、1個(gè)月內，2個(gè)月內 D、2個(gè)月內，2個(gè)月內
23、以下關(guān)于董事會(huì )秘書(shū)的任職資格的說(shuō)法中錯誤的是：( C )
A、最近三年受到證券交易所公開(kāi)譴責或三次以上通報批評的人士不得擔任董事會(huì )秘書(shū)
B、自受到證監會(huì )最近一次行政處罰未滿(mǎn)三年的人士不得擔任董事會(huì )秘書(shū)
C、上市公司監事可以兼任董事會(huì )秘書(shū)
D、有《公司法》第四十七條規定情形之一的人士不得擔任董事會(huì )秘書(shū)
24、A公司2006年公開(kāi)發(fā)行股票，募集資金2億元，其中6000萬(wàn)元用于新建一生產(chǎn)線(xiàn)。公司上市后，A公司發(fā)現上述生產(chǎn)線(xiàn)的市場(chǎng)前景欠佳，遂決定取消該項目，將募集資金用于其它項目。根據《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細則》的規定，上述行為須經(jīng)( B )
A、公司董事會(huì )批準 B、公司股東大會(huì )批準
C、中國證監會(huì )批準 D、公司股東大會(huì )作出決議，報中國證監會(huì )批準
25、上市公司設立內部審計部門(mén)，對公司財務(wù)管理、內部控制制度建立和執行情況進(jìn)行內部審計監督。內部審計部門(mén)的負責人必須專(zhuān)職，( C )
A、財務(wù)負責人提名，總經(jīng)理任免
B、總經(jīng)理提名，董事會(huì )任免
C、由審計委員會(huì )提名，董事會(huì )任免
D、董事會(huì )提名，股東大會(huì )任免
26、關(guān)于獨立董事任職資格審核，下列說(shuō)法正確的是：( B )
A、上市公司召開(kāi)董事會(huì )時(shí)，應當將獨立董事候選人資料報送交易所備案
B、公司董事會(huì )對獨立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，應當同時(shí)報送董事會(huì )的書(shū)面確認意見(jiàn)。
C、交易所僅需對獨立董事的任職資格進(jìn)行審核
D、對于交易所提出異議的獨立董事候選人，公司仍可將其提交股東大會(huì )，由股東大會(huì )決定
27、關(guān)于上市規則中“公平”的表述，下列說(shuō)法錯誤的是：( B )
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應當同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息
B、公司向公司股東、實(shí)際控制人報送文件和傳遞信息涉及未公開(kāi)重大信息的，只需督促有關(guān)各方履行保密義務(wù)
C、公平性原則要求確保所有投資者可以平等地獲取同一信息
D、不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露重大信息
28、上市公司董事會(huì )秘書(shū)不可以由下列人員擔任：( D )
A、董事 B、副經(jīng)理 C、經(jīng)交易所同意的人員 D、財務(wù)主管
29、董事會(huì )秘書(shū)離任前，應當接受離任審查，在公司( B )的監督下移交有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦理事項。
A、董事會(huì ) B、監事會(huì ) C、股東大會(huì ) D、職工代表大會(huì )
30、上市公司董事會(huì )秘書(shū)空缺期間，董事會(huì )應當指定一名董事或高級管理人員代行董事會(huì )秘書(shū)的職責。公司指定代行董事會(huì )秘書(shū)職責的人員之前，由( B )代行董事會(huì )秘書(shū)職責。
A、原任董事會(huì )秘書(shū) B、董事長(cháng) C、董事 D、高管人員
31、業(yè)績(jì)快報披露的財務(wù)數據與實(shí)際數據差異超過(guò)( C )的，上市公司應及時(shí)刊登業(yè)績(jì)快報修正公告。
A、1% B、5% C、10% D、20%
32、業(yè)績(jì)快報披露的財務(wù)數據與實(shí)際數據差異超過(guò)( C )的，上市公司應在業(yè)績(jì)快報修正公告中隊投資者致歉。
A、5% B、10% C、20% D、30%
33、年度業(yè)績(jì)快報的最遲披露期限是：( A )
A、1月底 B、2月底 C、3月底 D、4月底
34、半年度業(yè)績(jì)預告的最遲披露期限是：( D )
A、7月10日
B、7月15日
C、7月20日
D、7月30日
35、上市公司應當在股東大會(huì )審議通過(guò)方案后( B )個(gè)月內，完成利潤分配及轉增股本事宜。
A、1 B、2 C、3 D、4
36、上市公司應當在實(shí)施利潤分配方案前( C )個(gè)交易日內披露實(shí)施公告。
A、2-5 B、2-6 C、3-5 D、3-6
37、上市公司股東大會(huì )對回購股份作出決議，須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的( B )以上通過(guò)。
A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、4/5
38、上市公司通過(guò)集中競價(jià)交易方式回購股份占上市公司總股本的比例每增加( C )的，應當自該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內予以公告。
A、千分之一
B、千分之五
C、百分之一
D、百分之二
39、可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開(kāi)始轉股前公司已發(fā)行股份總額的( C )的，上市公司應及時(shí)公告。
A、1% B、5% C、10% D、20%
40、上市公司應當在每一個(gè)( C )結束后及時(shí)披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。
A、周 B、月 C、季度 D、年度
41、已披露權益變動(dòng)報告書(shū)的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起內，因擁有權益的股份變動(dòng)需要再次報告、公告權益變動(dòng)報告書(shū)的，可以?xún)H就與前次報告書(shū)不同的部分作出報告、公告。( A )
A、6個(gè)月 B、3個(gè)月 C、9個(gè)月 D、12個(gè)月
42、通過(guò)證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的( A )時(shí)，繼續增持股份的，應當采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
A、30% B、20% C、50% D、35%
43、收購人以要約方式收購一個(gè)上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的( B )
A、3% B、5% C、10% D、20%
44、以現金支付收購價(jià)款的，應當作出要約收購提示性公告的同時(shí)，將不少于收購價(jià)款總額的( D )作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行。
A、30% B、50% C、10% D、20%
45、收購要約約定的收購期限不得少于( A )日，并不得超過(guò)( )日;但是出現競價(jià)要約的除外。
A、30日 ,60日 B、15日 ,30日
C、30日 ,90日 D、45日 ,90日
46、上市公司存在下列情形之一的，仍然可以公開(kāi)發(fā)行證券：( C )
A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
B、擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
C、上市公司最近十二個(gè)月內受到過(guò)證券交易所的通報批評
D、上市公司及其控股股東或實(shí)際控制人最近十二個(gè)月內存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為
47、控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)證券交易系統買(mǎi)賣(mài)上市公司股份，每增加或減少比例達到公司股份總數的( A )時(shí)，應當在該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內疚該事項作出公告。
A、1% B、2% C、5% D、3%
48、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應當符合下列規定：( A )
A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
B、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)
C、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，十二個(gè)月內不得轉讓
D、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，二十四個(gè)月內不得轉讓
49、上市公司使用超過(guò)募集資金凈額( B )以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金時(shí)，應當經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式。
A、5% B、10% C、20% D、30%
50、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應( B )。該事項對本次發(fā)行條件構成重大影響的，發(fā)行證券的申請應( )。
A、繼續發(fā)行 重新經(jīng)過(guò)中國證監會(huì )核準
B、暫緩發(fā)行 重新經(jīng)過(guò)中國證監會(huì )核準
C、繼續發(fā)行 暫緩發(fā)行
D、繼續發(fā)行，但應向中國證監會(huì )報告 暫緩發(fā)行
二、 多項選擇題(每小題1.5分，共36分)
1、根據《股票上市規則》，屬于X股份有限公司的關(guān)聯(lián)人的有：( AC )
A.X股份有限公司的控股股東的董事
B.自然人A，半年前持有X股份有限公司7%的股權，減持后現僅持有3%
C.持有X股份有限公司10%的自然人股東的配偶
D.持有X股份有限公司8%的公司的董事長(cháng)
2、《中小企業(yè)板投資者權益保護指引》規定，公司應該在年報披露十日內舉行年度報告說(shuō)明會(huì )，下列哪些人員必須出席年度報告說(shuō)明會(huì )。( ABD )
A.公司董事長(cháng)(或總經(jīng)理)
B.財務(wù)總監
C.副總經(jīng)理
D.保薦代表人
3、下列哪些人員應當對公司的定期報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)。( ABCD )
A.公司非獨立董事
B.公司副總經(jīng)理
C.董事會(huì )秘書(shū)
D.公司獨立董事
4、上市公司A，2005年底年度報告顯示，公司總資產(chǎn)8億元，凈資產(chǎn)為6億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.5億元，凈利潤為2300萬(wàn)元，公司2006年5月，擬進(jìn)行下述行為，股東大會(huì )審議下列事項時(shí)，應安排通過(guò)本所交易系統、互聯(lián)網(wǎng)投票系統等方式為中小投資者參加股東大會(huì )提供便利：( AB )
A.公司A向非關(guān)聯(lián)方出售其持有的B公司的90%的權益，實(shí)際成交金額為4500萬(wàn)元，其中B公司經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元，凈利潤1500萬(wàn)元
B.公司購買(mǎi)第一大股東的資產(chǎn)，交易金額為25000萬(wàn)元
C.公司為非關(guān)聯(lián)方提供4000萬(wàn)元的擔保
D.公司向非關(guān)聯(lián)的銷(xiāo)售商簽訂7000萬(wàn)元的銷(xiāo)售合同
5、獨立董事可以行使下述特別職權：( ABCD )
A.向董事會(huì )提議聘用或解聘會(huì )計師事務(wù)所
B.向董事會(huì )提請召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )
C.提議召開(kāi)董事會(huì )
D.獨立聘請外部審計機構和咨詢(xún)機構
6、 有權向董事會(huì )提議或請求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )( BCD )
A.獨立董事 B.監事會(huì ) C.董事 D.單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東
7、股東大會(huì )擬討論董事、監事選舉事項的，股東大會(huì )通知中應當充分披露董事、監事候選人的詳細資料，至少包括以下內容：( ABCD )
A.教育經(jīng)歷、工作經(jīng)歷、兼職等個(gè)人情況
B.與上市公司或其控股股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
C.披露持有上市公司股份數量
D.是否受過(guò)中國證監會(huì )及其他有關(guān)部門(mén)的處罰和證券交易所懲戒
8、2008年4月27日，上市公司A與B公司簽訂協(xié)議，擬出資3215萬(wàn)元向B公司購買(mǎi)一生產(chǎn)設備，因該項交易金額占上市公司2004年末凈資產(chǎn)值的13.40%，尚須提交2008年5月10日召開(kāi)的董事會(huì )會(huì )議審議。A公司董事會(huì )的收購出售資產(chǎn)決策權限為公司凈資產(chǎn)值的20%以?xún)取公司的現任董事長(cháng)張某的配偶為A公司的總經(jīng)理。根據上市規則，上述交易：( AC )
A.應當最遲在2005年4月29日披露上述收購資產(chǎn)情況
B.應當最遲在2005年5月12日披露上述收購資產(chǎn)情況
C.屬于關(guān)聯(lián)交易，應在公司董事會(huì )審議通過(guò)后，提交股東大會(huì )審議批準
D.屬于關(guān)聯(lián)交易，由公司董事會(huì )審議即可
9、上市公司在下列期間內不得向激勵對象授予股票期權：( BCD )
A.定期報告公布前20日
B.定期報告公布前30日
C.重大交易或重大事項決定過(guò)程中至該事項公告后2個(gè)交易日
D.其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日
10、上市公司A截至2006年12月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，無(wú)對外擔保，2007年公司依次發(fā)生下列四筆擔保，根據上市規則，其中需要提交股東大會(huì )審議的是：( AC )
A.1月21日，為公司B提供6000萬(wàn)元的擔保，公司B資產(chǎn)負債率為30%
B.3月2日，為公司C提供3000萬(wàn)元擔保，公司C資產(chǎn)負債率為65%
C.6月3日，為公司D提供2億元擔保，公司D資產(chǎn)負債率為45%
D.7月13日，為公司E提供1000萬(wàn)元擔保，公司E資產(chǎn)負債率為35%
11、公司簽署與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的銷(xiāo)售產(chǎn)品或商品、提供勞務(wù)、承包工程等重大合同，達到下列標準之一的，應及時(shí)報告本所并公告：( AC )
A.合同金額占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入30%以上，且絕對金額在3000萬(wàn)元以上的
B.合同金額占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入50%以上，且絕對金額在5000萬(wàn)元以上的
C.合同履行預計產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計利潤總額的30%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元的
D.合同履行預計產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計利潤總額的50%以上，且絕對金額超過(guò)500萬(wàn)元的
12、保薦機構應當對發(fā)行人下列事項發(fā)表獨立意見(jiàn)( ABCD )
A.募集資金使用的真實(shí)性和合規性
B.關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規性
C.對外擔保的合規性
D.委托理財的合規性和安全性
13、上市公司相關(guān)證券因市場(chǎng)傳聞被臨時(shí)停牌后，深圳證券交易所發(fā)布停牌提示性公告的途徑包括( AC )
A.深圳證券交易所網(wǎng)站
B.交易系統
C.巨潮資訊網(wǎng)
D.和訊網(wǎng)
14、上市公司在相關(guān)證券停牌當日上午十一點(diǎn)三十分前未能在巨潮資訊網(wǎng)披露澄清公告的，相關(guān)證券繼續停牌，直至( BC )復牌。
A.澄清公告披露日為交易日的，于當日上午開(kāi)市時(shí)
B.澄清公告披露日為交易日的，于當日上午十點(diǎn)三十分
C.澄清公告披露日為非交易日的，于公告后首個(gè)交易日上午開(kāi)市時(shí)
D.澄清公告披露日為非交易日的，于公告后首個(gè)交易日上午十點(diǎn)三十分
15、非經(jīng)營(yíng)性占用資金包括( ABCD )
A.為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告燈費用和其他支出
B.代大股東及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金
C.有償或無(wú)償直接或間接拆解給大股東及其附屬企業(yè)的資金
D.為大股東及其附屬企業(yè)承擔擔保責任而形成的債權
16、下列有關(guān)定期報告披露相關(guān)表述正確的是：( ABC )
A.公司經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員應當及時(shí)編制定期報告提交董事會(huì )審議
B.公司董事、高級管理人員應當依法對董事會(huì )編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書(shū)面確認意見(jiàn)
C.上市公司監事會(huì )應當依法對董事會(huì )編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)
D.所有定期報告均應經(jīng)股東大會(huì )審議
17、上市公司A，2005年年度報告顯示，公司凈資產(chǎn)為6.3億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.5億元，凈利潤為2300萬(wàn)元，公司2006年5月，擬進(jìn)行下述行為，根據上市規則的規定，公司董事會(huì )應將下列( BC )行為提交公司的股東大會(huì )審議通過(guò)。
A.公司A擬向非關(guān)聯(lián)方出售其持有的某公司90%的權益，實(shí)際成交金額為4500萬(wàn)元，其中該公司凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元，凈利潤1500萬(wàn)元
B.公司購買(mǎi)第一大股東的無(wú)形資產(chǎn)，交易金額為3500萬(wàn)元
C.公司為其關(guān)聯(lián)方提供500萬(wàn)元的擔保
D.公司向非關(guān)聯(lián)方提供500萬(wàn)元的擔保
18、在下列 ( AB )情況下，上市公司應當及時(shí)披露報告期相關(guān)財務(wù)數據。
A.上市公司定期報告披露前出現業(yè)績(jì)提前泄露
B.因業(yè)績(jì)傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的
C.董事會(huì )認為必要的
D.監事會(huì )認為必要的
19、按照中國證監會(huì )《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第14號--非標準無(wú)保留審計意見(jiàn)及其涉及事項的處理》規定，上市公司的財務(wù)會(huì )計報告被注冊會(huì )計師出具非標準無(wú)保留意見(jiàn)的，公司在報送定期報告的同時(shí)應當向本所提交下列文件：( ABCD )
A.董事會(huì )針對該審計意見(jiàn)所涉及事項所做的專(zhuān)項說(shuō)明，審議此專(zhuān)項說(shuō)明的董事會(huì )決議及決議所依據的材料
B.獨立董事對審計意見(jiàn)涉及事項的意見(jiàn)
C.監事會(huì )對董事會(huì )有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議
D.負責審計的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師出具的專(zhuān)項說(shuō)明
20、上市公司應當在臨時(shí)報告所涉及的重大時(shí)間最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：(ABCD )
A.董事會(huì )或監事會(huì )作出決議時(shí)
B.簽署附加條件的意向書(shū)或協(xié)議時(shí)
C.簽署附加期限的意向書(shū)或協(xié)議時(shí)
D.公司(含任一董事、監事或高級管理人員)知悉或理應知悉重大事件發(fā)生時(shí)
21、上市公司存在或正在籌劃重大收購與出售資產(chǎn)時(shí)，應在以下( BCD )時(shí)點(diǎn)及時(shí)履行信息披露義務(wù)：
A.公司股票價(jià)格未出現異常波動(dòng)，也沒(méi)有市場(chǎng)傳聞、公司也未就上述行為達成任何協(xié)議
B.公司未就上述行為打成任何協(xié)議，但公司股票價(jià)格出現異常波動(dòng)
C.公司就上述行為打成任何意向性協(xié)議
D.公司就上述行為打成任何意向性協(xié)議，雙方就此簽訂了保密性條款約定雙方不得向第三方披露上述信息，且擬披露的信息尚未泄露
22、《證券法》規定，下列哪些人員將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后六個(gè)月內賣(mài)出，或者在賣(mài)出后六個(gè)月內又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì )應當收回其所得收益?( ABCD )
A.董事 B.監事 C.高級管理人員 D.持有上市公司股份5%以上的股東
23、董事會(huì )決議公告應當包括以下內容：( ABCD )
A、會(huì )議通知發(fā)出的時(shí)間和方式
B、會(huì )議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、方式以及是否符合有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件和公司章程規定的說(shuō)明
C、委托他人出席和缺席的董事人數和姓名、缺席的理由和受托董事的姓名
D、每項議案獲得的同意、反對和棄權的票數以及有關(guān)董事反對或棄權的理由，涉及關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明應當回避表決的董事姓名、理由和回避情況，需要獨立董事事前認可或獨立發(fā)表意見(jiàn)的，說(shuō)明事前認可情況或所發(fā)表的意見(jiàn)
24、公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：( ABCD )
A.減少公司注冊資本
B.與持有本公司股份的其他公司合并
C.將股份獎勵給本公司職工
D.股東因對股東大會(huì )作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的
三、 判斷題(每小題1分，共14分)
1、A公司董事會(huì )成員9人，其中獨立董事3名，3名獨立董事均為國內具有一定知名度的公司產(chǎn)品領(lǐng)域的技術(shù)專(zhuān)家。( X )
2、公司擬2007年4月21日刊登2006年度年報，并定于2007年4月19日刊登2007年第一季度季度報告。( X )
3、上市公司可以將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款，但必須審慎使用。( X )
4、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等費用。( √ )
5、上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得互相代為承擔成本和其他支出。( √ )
6、上市公司選舉兩名及以上董事或監事時(shí)應當實(shí)行累積投票制度。( X )
7、未公開(kāi)重大信息在公告前泄露的，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在相關(guān)信息證實(shí)公告前不得買(mǎi)賣(mài)本公司證券。( √ )
8、某研究員在對上市公司調研時(shí)按要求簽署承諾書(shū)后，該研究員撰寫(xiě)的研究報告在對外發(fā)布或使用前無(wú)需知會(huì )上市公司。( X )
9、為吸引投資者認購公司證券，上市公司在再融資計劃過(guò)程中，可以向特定投資者提供公司未公開(kāi)重大信息。( X )
10、上市公司不存在對外擔保的，獨立董事在年度報告中不需要對公司對外擔保情況出具專(zhuān)項說(shuō)明和獨立意見(jiàn)。( X )
11、上市公司應聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”的會(huì )計師事務(wù)所(審計事務(wù)所)進(jìn)行會(huì )計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他有關(guān)想咨詢(xún)服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續聘。( √ )
12、上市公司全體董事應當在股票上市后兩個(gè)月內，新任董事應當在股東大會(huì )通過(guò)其任命后兩個(gè)月內，在有證券從業(yè)資格的律師解釋與見(jiàn)證下，簽署《董事聲明與承諾書(shū)》。( X )
13、國家公務(wù)員不得兼任公司的董事、監事、經(jīng)理。( √ )
14、激勵對象獲授的股票期權可以轉讓?zhuān)坏糜糜趽；騼斶�債務(wù)。( X )
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