出差報銷(xiāo)管理制度
在日新月異的現代社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編為大家整理的出差報銷(xiāo)管理制度（精選6篇），歡迎閱讀與收藏。
出差報銷(xiāo)管理制度1
一、目的
為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經(jīng)營(yíng)成本，規范費用報銷(xiāo)管理流程，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于出差人員
三、出差申請程序
1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差申請表》，注明出差申請人、部門(mén)、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;
2、填寫(xiě)好的《出差申請表》交部門(mén)主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;
3、如遇到緊急情況，由部門(mén)負責人臨時(shí)派遣出差者，必須先電話(huà)通知人力資源及行政部,說(shuō)明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門(mén)主管及人力資源行政部批準。
4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價(jià)格經(jīng)濟實(shí)惠的機票或酒店。
四、出差批準權限
1、普通職員出差的，由部門(mén)主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。
2、部門(mén)主管或主管級以上人員出差的，由總經(jīng)理批準。
五、借款及還款
1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務(wù)部辦理借款;
2、出差人員借款，必須填寫(xiě)《借款審批單》，填寫(xiě)清楚借款人、借款事由、預計還款報銷(xiāo)日期等相關(guān)內容，交部門(mén)主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務(wù)部借款。
3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。
4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個(gè)工作日提出申請;
5、出差前所借的費用 ，必須在出差返回后7個(gè)工作日內報銷(xiāo)，按時(shí)還清所借的款項。報銷(xiāo)時(shí)，需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》張貼上相關(guān)的發(fā)票，并詳細注明每筆費用發(fā)生的原因，經(jīng)部門(mén)主管及人力資源部審核后到財務(wù)部報銷(xiāo);
六、在執行過(guò)程中，若有沖突，人力資源部有權根據實(shí)際情況進(jìn)行修訂; 本制度由總經(jīng)理批準后生效執行。
出差報銷(xiāo)管理制度2
一、 目的
為完善公司財務(wù)管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用開(kāi)支，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于公司全體員工出差費用報銷(xiāo)的賬務(wù)處理。
三、 出差費用報銷(xiāo)標準
一) 交通費
以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準報銷(xiāo)。
二) 伙食費
出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷(xiāo)。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷(xiāo)。
三) 住宿費
出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實(shí)際出差天數為準報銷(xiāo)。
四) 招待費
以實(shí)際發(fā)生金額報銷(xiāo)，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認方可進(jìn)行招待行為。
四、 出差報銷(xiāo)票據要求
一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務(wù)部門(mén)監制的正式發(fā)票，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，否則視為無(wú)效票據不予報銷(xiāo)。
二) 交通費發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機器打印的發(fā)票。確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。
三) 伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進(jìn)行報銷(xiāo)。
四) 招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷(xiāo)。
五) 費用報銷(xiāo)必須嚴格按照標準流程進(jìn)行，否則將不予報銷(xiāo)。
五、 其他
一) 本制度自發(fā)布之日起生效。
二) 本制度解釋權歸成都新動(dòng)力公司財務(wù)部所有。
出差報銷(xiāo)管理制度3
一、 目的
為適應公司業(yè)務(wù)發(fā)展和組織構架變化的需要，進(jìn)一步規范和完善公司差旅管理體系，特修訂本規定。
二 、范圍
公司所有員工，包括各省市分公司和辦事處員工。
三 、職責
1、公司總經(jīng)理辦公室負責本規定的制定、修改、實(shí)施。
2、公司財務(wù)部負責本制度的解釋。
3、行政人事部負責崗位和職級的確定。
四、標準
1、出差期間的住宿、交通、伙食定額及補貼標準（單位：人民幣元）
2、公司各員工崗位職級的參照標準由公司行政人事部通知本人和財務(wù)部門(mén)。
四、原則
差旅費中的住宿費和交通費的報銷(xiāo)按照“定額標準內根據正規發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)”原則（住宿發(fā)票必須附住宿消費詳單）；伙食補貼按照“定額包干”的原則執行（需提供正規發(fā)票）；交通費用報銷(xiāo)按照“定額標準內根據正規發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)”原則（包括出差人員機場(chǎng)、車(chē)站往返費用），違反上述原則一律不得報銷(xiāo)。
五、出差審批程序
1、公司員工出差前。必須填寫(xiě)《出差審批單》，注明出差地點(diǎn)、同行人員、預計時(shí)間、出差事由、合理預計的費用等，按規定程序逐級報批。
2、出差審批程序規定為：部門(mén)總監以下的'員工出差申請由部門(mén)總監批準；部門(mén)總監以上（包括部門(mén)總監）員工出差申請由總經(jīng)理批準；總經(jīng)理的出差申請由董事長(cháng)批準。
3、出差人員憑審批后的《出差審批單》到行政部辦理訂票手續和到財務(wù)部辦理出差借款。
4、員工出差借款，需填寫(xiě)《暫支單》（暫支單到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取），根據出差情況，原則上規定，部門(mén)總監以上員工一次不超過(guò)5000元人民幣，其他人員一次不超過(guò)3000元，試用期員工一次不超過(guò)2000元，有特殊情況需超過(guò)限額的，須報總經(jīng)理批準。
5、員工出差借款審批程序為：先財務(wù)總監審核，后總經(jīng)理審批。
6、財務(wù)部憑審批后的《出差審批單》和《暫支單》支付款項，并嚴格遵守“前帳不清，后款不借”原則。
7、因緊急情況來(lái)不及或一時(shí)無(wú)法辦《出差審批單》時(shí)，可先經(jīng)得公司領(lǐng)導電話(huà)或口頭同意后出差，出差回來(lái)后補辦手續。
六、差旅費報銷(xiāo)程序
1、員工出差完畢，回單位上班后一周內報銷(xiāo)差旅費用，逾期按報銷(xiāo)額每日收取1%的滯納金。超過(guò)報銷(xiāo)期限30天，全部費用不能報銷(xiāo)，借款在工資（或獎金）中扣回。
2、員工報銷(xiāo)差旅費必須填寫(xiě)《外埠出差費報銷(xiāo)單》（財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取）并在《原始單據粘存單》上或其它的適當的紙張上按順序平整粘貼好相關(guān)票據。填寫(xiě)《外埠出差報銷(xiāo)單》時(shí)必須根據相關(guān)票據及規定的補貼標準據實(shí)填寫(xiě)。填寫(xiě)內容包括日期、附單據張數、部門(mén)、出差人姓名、事由（必須和《出差審批單》相符）、起止時(shí)間、及相關(guān)金額等，并簽署出差報銷(xiāo)人員姓名。
3、報銷(xiāo)差旅費的票據必須真實(shí)、有效、合法。內部收款收據及不真實(shí)、不合法、無(wú)效的票據，不予報銷(xiāo)。
4、出差人員遺失票據，原則上不予報銷(xiāo)；對因盜竊、突發(fā)事件而丟失的機票、火車(chē)票等有明顯計價(jià)依據的費用，可寫(xiě)專(zhuān)題報告（注明時(shí)間、原因、票證名稱(chēng)、金額等），經(jīng)證明人、部門(mén)總監簽字報總經(jīng)理特批后，可報銷(xiāo)遺失票證金額的60%。
5、差旅費報銷(xiāo)審批程序為逐級審批：出差人憑審批過(guò)的《出差審批單》和填寫(xiě)完整的《外埠出差費報銷(xiāo)單》經(jīng)上級主管領(lǐng)導簽字批準→財務(wù)部主管會(huì )計票據稽核→財務(wù)總監審批符合規定→總經(jīng)理最終審批。
七、其他規定
1、各類(lèi)人員因公出差前，必須在《出差審批單》上注明出差乘坐的交通工具如飛機、火車(chē)、輪船、長(cháng)途汽車(chē)等，交上級主管領(lǐng)導審批，超過(guò)審批乘坐交通工具發(fā)生的費用一律不能報銷(xiāo)。原則上總監級以上（含總監）人員出差乘坐飛機，但本著(zhù)節約的原則，短途出差應乘坐火車(chē)；總監級以下人員出差以乘坐火車(chē)為主，車(chē)程超過(guò)10小時(shí)以上可考慮買(mǎi)臥鋪，如遇緊急事件，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可改乘飛機。所有人員乘坐飛機必須為經(jīng)濟艙。
2、因公出差，有關(guān)單位免費提供住宿和安排用車(chē)的，住宿和交通費不能再按定額報銷(xiāo)。
3、因公出席各類(lèi)會(huì )議（如培訓、參展等），會(huì )務(wù)費用包含住宿和伙食的，住宿費不能再按定額報銷(xiāo)，伙食費也不實(shí)行定額包干辦法。
4、因公陪同客戶(hù)以及協(xié)作單位出差，所發(fā)生的費用已經(jīng)報銷(xiāo)的，本人不再另行報銷(xiāo)。
5、因公出差期間，凡實(shí)行公司通訊費標準規定的，不再另行報銷(xiāo)出差時(shí)發(fā)生的通訊費。
6、因公出差期間，同性別兩人以上同行的，不允許單獨住宿。
7、外埠出差有發(fā)生招待費的，每招待一次相應扣減一頓的伙食補貼。
8、員工出差公司購買(mǎi)的一些歸個(gè)人使用的物品，費用由公司和個(gè)人各承擔50%，一年后此物品歸個(gè)人所有；員工不滿(mǎn)一年離職的，公司承擔的費用轉由個(gè)人自己承擔，費用在工資中扣除。
八、實(shí)施
本制度若有未盡事宜，以相關(guān)規定為準，本規定自頒布之日起執行。原規定與本規定不相符的，以本規定為準。
出差報銷(xiāo)管理制度4
1、公司所有人員出差，必須填寫(xiě)《出差申請單》并根據審批權限報批。
2、如有出差同行人，填寫(xiě)《出差申請單》和《差旅費報銷(xiāo)單》時(shí)，須注明同行人姓名、職別。
3、差旅費實(shí)行按次報銷(xiāo)制度，出差人員在出差歸來(lái)一個(gè)周內必須到財務(wù)管理部門(mén)報銷(xiāo)。多人一起出差時(shí)，可分開(kāi)報銷(xiāo)或合并報銷(xiāo)，并注明同行人員姓名、職別。
4、《差旅費報銷(xiāo)單》須附已獲核準的《出差申請單》，否則財務(wù)管理部門(mén)有權拒收。
5、出差期間發(fā)生的招待費、辦公用品、會(huì )議費等支出不能在差旅費中報銷(xiāo)，另外注明報銷(xiāo)；辦公用品費用報銷(xiāo)需提供詳細的清單。
6、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票在規定的標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超支自理。丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，由同行人或部門(mén)負責人簽字證明后方可報銷(xiāo)。
7、伙食補助：出差期間伙食補助按標準包干使用，參加會(huì )議等。
出差報銷(xiāo)管理制度5
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)后，方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫(xiě)“用款申請單”，列明用款計劃，由部門(mén)負責人簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，將有分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)的有效單據，按費用報銷(xiāo)標準規定，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可報銷(xiāo)差旅費
4、凡與原出差申請單規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
5、出差回公司應在一星期內報賬，最長(cháng)不得超過(guò)一個(gè)月。
6、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門(mén)違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”。
（一）住宿費報銷(xiāo)辦法
1、出差人員的住宿費實(shí)行限額憑據報銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數計算報銷(xiāo)。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。
3、出差人員住宿費報銷(xiāo)標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪(fǎng)、會(huì )見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實(shí)報銷(xiāo)。
4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
（二）伙食補助費報銷(xiāo)辦法
中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補助；中午12時(shí)前抵達本市按半天補助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補助。
（三）交通費報銷(xiāo)辦法
1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車(chē)票價(jià)60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷(xiāo)，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方可報銷(xiāo)。
2、對于自帶車(chē)輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）。
3、出差人員原則上不得乘左出租車(chē)，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒(méi)有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時(shí)間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門(mén)主管同意后方可報銷(xiāo)。
4、出差人員應按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其饒線(xiàn)多支付的費用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無(wú)法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷(xiāo)。
（四）通訊費報銷(xiāo)辦法
除外出學(xué)習和駐廠(chǎng)人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
（五）其他
1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得分管領(lǐng)導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。
2、出差人員應保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車(chē)途中的違章罰款一律不準報銷(xiāo)。
三、補充規定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。
2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中途無(wú)法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食住費用，只享受市內交通費。會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按前述標準予以補助。
4、外出學(xué)習、駐廠(chǎng)人員，伙食補助每天18元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
四、本制度自發(fā)布之日起執行
出差報銷(xiāo)管理制度6
第一章總則
第一條 為進(jìn)一步完善和加強公司管理，嚴格執行財務(wù)制度，統一出差費用報銷(xiāo)標準，參照國家相關(guān)法規和政策，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。
第二章出差規定
第三條員工因工作需要，按領(lǐng)導指派到異地工作發(fā)生差旅費和生活補助費，執行本規定。財務(wù)部是本規定的主管部門(mén)，負責本規定的監督實(shí)施。
第四條員工出差必須事前填寫(xiě)“出差派遣單”，注明出差地點(diǎn)、事由、行程、時(shí)段等，由部門(mén)經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時(shí)間超過(guò)三天的，還應經(jīng)本公司總經(jīng)理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時(shí)回公司報到，并填寫(xiě)“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門(mén)（金稅公司還應由客戶(hù)中心）、行政部簽署認可意見(jiàn)，方可憑此表附其它票據到財務(wù)部據實(shí)報銷(xiāo)，沖抵借款。未填制“出差派遣單”的，財務(wù)中心一律不得給予報賬。
第五條 員工因公出差發(fā)生的車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)，其他費用實(shí)行包干辦法，按以下標準報銷(xiāo)：
1、普通員工，省內出差為60元/天；省外出差為80元/天。
2、部門(mén)經(jīng)理級別，在普通員工報銷(xiāo)基準上上浮20元/天。
3、前往省會(huì )城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。
3、特殊指派或特別批準的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。
4、前項所指省會(huì )城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。
5、出國工作（含香港、澳門(mén)）不執行本規定。
注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費；公司在地區有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。
第六條 員工出差允許乘坐的交通工具
員工級別
公司經(jīng)理級別
部門(mén)經(jīng)理級別
其他員工
允許的交通工具
飛機/汽車(chē)/火車(chē)（軟硬及以下）/輪船（二等艙及以下）
飛機/汽車(chē)/火車(chē)（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）
飛機/汽車(chē)/火車(chē)（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）
備注：不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事前獲得總經(jīng)理批準；乘車(chē)4小時(shí)以下（不含4小時(shí)）的硬臥車(chē)票，臥鋪部分不予報銷(xiāo)。
第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷(xiāo)往返車(chē)費，市內交通和伙食補助費按20元/天實(shí)行包干。
使用公司交通工具進(jìn)行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執行。
第八條 異地工作當日不能返回的，按出差天數計發(fā)包干費，不足一天的按一天計算。
第九條 因公出差發(fā)生的城市交通費、餐飲費票據不作為財務(wù)報銷(xiāo)憑據。
公司按日計發(fā)的包干費用節約歸己，超支不補。
第十條司機出差發(fā)生的差旅費，除按上述標準執行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢(qián)的駕駛特別津貼。
第十一條 員工出差期間遇有節假日，出差后不予補休。
第三章借款及報銷(xiāo)制度
第十二條 允許借款標準
第十三條 出差借款程序員工因私借款，每次不超過(guò) 1000元，并從當月工資中扣除。
（一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)“借款單”；
（二） 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字；
（三） 由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，超出標準的由總經(jīng)理審批簽字；
（四） 在財務(wù)部出納處借款。
第十四條 員工前次借款出差返回時(shí)超過(guò)五個(gè)工作日未履行報銷(xiāo)手續，并未向財務(wù)經(jīng)理說(shuō)明原因者，不得再行借款。
第十五條 業(yè)務(wù)借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。
第十六條 業(yè)務(wù)借款的借用范圍。
（一）招待費用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員以及對外聯(lián)絡(luò )人員。
（二）禮品費只借用給行政部。
（三）備用金借用給銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員、采購人員及對外聯(lián)絡(luò )人員。
第十七條 業(yè)務(wù)借款程序
（一）在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)"借款單"；
（二）經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字；
（三）經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字；
（四）財務(wù)部經(jīng)理審核；
（五）在財務(wù)部出納處借款。
第十八條 因私借款的程序
（一）在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)"借款單"，同時(shí)附上書(shū)面的借款申請；
（二）經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字，超過(guò)因私借款標準的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字；
（三）經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核；
（四）在財務(wù)部出納處辦理借款。
第十九條 借款審批人責任
（一）公司員工借款（差旅費、業(yè)務(wù)費和因私借款），無(wú)法償還并且扣除工資也無(wú)法償清的，審批人有連帶責任。
（二）公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書(shū)面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。
第四章 費用開(kāi)支標準及審批
第二十條經(jīng)營(yíng)性費用，系指公司購買(mǎi)材料等所發(fā)生的費用。
第二十一條經(jīng)營(yíng)性費用開(kāi)支無(wú)標準的，根據實(shí)際需要憑單據核準報銷(xiāo)。
第二十二條 交通費
（一）公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理書(shū)面同意，事后報總經(jīng)理助理核準方可報銷(xiāo)；
（二）異地的市內公共交通費（地鐵和公共汽車(chē)），憑票據核準報銷(xiāo)；
（三）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員每天可憑票據報銷(xiāo)40元的異地出租車(chē)費；
（四）主管經(jīng)理異地出差，市內交通費憑票據核準報銷(xiāo)；
（五）使用公司交通車(chē)輛或公司借用車(chē)輛者不得報銷(xiāo)交通費。
第二十三條 出差補貼的計算
（一）出差補貼天數以住宿天數為基礎加異地至異地的路程時(shí)間計算；
（二） 出差參加會(huì )議，會(huì )務(wù)費中含有食宿費的.，不再給與補貼。
第二十四條 出差期間發(fā)生的其他雜費
（一）其他雜費包括：存包裹費、電話(huà)費、貨物運輸費等。
（二）出差期間發(fā)生的其他雜費，憑單據核準報銷(xiāo)。
（三）異地電話(huà)費報銷(xiāo)中，如購買(mǎi)ic卡、ip卡，報銷(xiāo)完畢后應將卡交回行政部。
（四）主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員、客戶(hù)服務(wù)部員工出差的手機漫游費，憑單據核準報銷(xiāo)。
第二十五條 業(yè)務(wù)招待費有關(guān)規定
（一）除主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工之外，其他部門(mén)員工發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費原則上不予報銷(xiāo)。若確屬工作需要應提前報請主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報銷(xiāo)。
（二）主管經(jīng)理、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工需要開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費的.，應填制“業(yè)務(wù)費用申請單”，載明業(yè)務(wù)招待的對象、聯(lián)系方式、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準后方可借款開(kāi)支；特殊情況來(lái)不及按程序辦理的，應在事后第一個(gè)工作日內補辦。
（三）業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)應及時(shí)辦理，費用發(fā)生一次報銷(xiāo)一次。未填制“業(yè)務(wù)費用申請單”的，財務(wù)中心不得給予報銷(xiāo)。
第二十六條 公司任何部門(mén)的禮品均由行政部統一購買(mǎi)。需派送禮品的情形，由具體派送人申領(lǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準。財務(wù)部、行政部應每月匯總派送禮品數量、金額，報總裁備查。
第二十七條 其他非經(jīng)營(yíng)性的各項費用規定：
（一）公司電話(huà)費、電費、水費等，由行政外勤憑單據校準報銷(xiāo)。
（二）核準報銷(xiāo)手機費的人員，每月可憑單據按核準額度報銷(xiāo)手機費。
第二十八條 費用報銷(xiāo)時(shí)間的規定
（一）借款出差員工回公司后，應在五個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
（二）備用金、招待費的報銷(xiāo)，應在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
（三）因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時(shí)間辦理還款手續。
（四）報賬后仍有結欠或五個(gè)工作日內無(wú)故不辦理報銷(xiāo)/還款手續的員工，財務(wù)部門(mén)向其發(fā)出催促報帳通知書(shū)，被通知后五個(gè)工作日內仍未結清者，財務(wù)部有權在該員工的工資中從當月開(kāi)始，根據具體情況按比例逐月扣回。
第二十九條 費用報銷(xiāo)程序
（一）報銷(xiāo)人出具書(shū)面報銷(xiāo)明細、附派工單或費用開(kāi)支申請單，連同全部發(fā)票粘貼在一起，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字；
（二）報銷(xiāo)人將經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后的報銷(xiāo)明細交行政部審核；
（三）報銷(xiāo)人將經(jīng)行政部審核后的報銷(xiāo)明細交財務(wù)部經(jīng)理；
（四）財務(wù)部經(jīng)理收報銷(xiāo)明細后，應認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務(wù)制度的發(fā)票，并向報銷(xiāo)人說(shuō)明原因；
（五）財務(wù)經(jīng)理將發(fā)票與報銷(xiāo)明細核對完畢后，對需報銷(xiāo)出差補貼的，再計算補貼等添寫(xiě)在“報銷(xiāo)單”上，并在其上簽字；
（六）總經(jīng)理審核后在“報銷(xiāo)單”上簽字；
（七）財務(wù)經(jīng)理通知報銷(xiāo)人到財務(wù)部完成報銷(xiāo)程序。
第三十條補充說(shuō)明：如借款、報銷(xiāo)審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。
第三十一條 本制度由財務(wù)部負責解釋。
第三十二條 本制度自頒布之日起施行。
第五章 分公司費用開(kāi)支標準及審批辦法
第三十三條 各公司設立在地州的分公司，其發(fā)生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發(fā)生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷(xiāo)。
第三十四條 分公司員工的報銷(xiāo)程序
由分公司經(jīng)理或其制定的派工人員填制“派工單”；“派工單”應確定派工路線(xiàn)、派工內容和時(shí)限等；如員工出差過(guò)程中需增加派工內容和時(shí)限的，由分公司經(jīng)理告知派工員補錄增加的內容；
員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經(jīng)理借支差旅費；員工在接受派工期間和派工結束后，其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶(hù)服務(wù)中心、行政部分別進(jìn)行檢查考核；
員工出差完畢，填寫(xiě)完成“派工單”的相應欄目，按分公司經(jīng)理→客戶(hù)服務(wù)中心經(jīng)理→行政部經(jīng)理→財務(wù)中心經(jīng)理的會(huì )簽流程，通過(guò)公司oa系統以郵件的形式完成會(huì )簽；
財務(wù)中心根據會(huì )簽結果將發(fā)生的差旅費劃入分公司經(jīng)理帳戶(hù)；
分公司經(jīng)理與被派工人員結算差旅費，并根據“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應的費用發(fā)票等，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認可后，由分公司經(jīng)理月底帶到公司財務(wù)中心沖銷(xiāo)備用金。
嚴禁分公司經(jīng)理代分公司員工報賬。
第三十四條 嚴禁分公司坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實(shí)，立即對分公司經(jīng)理進(jìn)行革職并追究責任。
第三十五條分公司到總公司報賬核銷(xiāo)由分公司經(jīng)理辦理；分公司經(jīng)理報賬，安總公司員工報銷(xiāo)程序辦理。分公司經(jīng)理的派工，由其直接上級或公司總經(jīng)理填寫(xiě)“派工單”。
第三十五條 分公司發(fā)生的業(yè)務(wù)費用，由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請批準，報賬時(shí)應附經(jīng)批準的業(yè)務(wù)開(kāi)支申請單。
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