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經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定
經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定1
為了加強學校經(jīng)費的管理，提高學校資金的使用效益，根據(jù)財政部《內部會計控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》等規(guī)定，特制定學校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下：
一、全校教職工都應認真執(zhí)行國家財經(jīng)制度，自覺遵守和維護財經(jīng)紀律，按照有關規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。
二、按“發(fā)票管理”的有關規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。
三、按“會計法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項內容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯誤的，應該由出具單位重開。
四、財會人員必須嚴格按照《會計法》等有關規(guī)定辦事，履行職責，對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。
五、經(jīng)費的開支和報銷
�。ㄒ唬┎块T經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學校審定后的部門預算執(zhí)行；因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費，需經(jīng)校務會研究批準。
�。ǘ└黜椊�(jīng)費的開支都必須經(jīng)財務主管人員按有關規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支付。審批權限原則上200元以內由財務主管人員審批，200---2000元以上由校長審批，2000元以上需經(jīng)學校行政會研究。
（三）課時津貼等常規(guī)性開支，根據(jù)學校的相關規(guī)定，按第五條第二款執(zhí)行。
（四）節(jié)日、期末慰問費、教學質量獎等臨時性支出，經(jīng)學校行政會研究確定后，由辦公室制表，按第五條第二款執(zhí)行。
�。ㄎ澹┮蚬珜W習、開會等需要開支的差旅費、會議費等，憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按第五條第二款執(zhí)行。
�。┌匆�(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學校的相關規(guī)定，出具辦公室探親證明，按第五條第二款執(zhí)行。
六、物品的清購與報銷
（一）各處室在學校審定的`部門預算內需購物品，應提前告之辦公室，經(jīng)財務主管人員復核、校長審批后，由專人購買。
（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進行價格與質量的比較后購買，必須使用轉帳支票付款。
（三）經(jīng)批準購買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗收，財務主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支款和報銷。
凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。
經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定2
為了加強學校經(jīng)費的，提高學校資金的使用效益，根據(jù)財政部《內部會計控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》等規(guī)定，特制定學校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下：
一、全校教職工都應認真執(zhí)行國家財經(jīng)，自覺遵守和維護財經(jīng)紀律，按照有關規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。
二、按“發(fā)票管理”的有關規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。
三、按“會計法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項內容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯誤的`，應該由出具單位重開。
四、財會人員必須嚴格按照《會計法》等有關規(guī)定辦事，履行，對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。
五、經(jīng)費的開支和報銷
�。ㄒ唬┎块T經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學校審定后的部門預算執(zhí)行；因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費，需經(jīng)校務會研究批準。
（二）各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)主管人員按有關規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支付。審批權限原則上200元以內由財務主管人員審批，200---2000元以上由校長審批，2000元以上需經(jīng)學校會研究。
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（四）節(jié)日、期末慰問費、教學質量獎等臨時性支出，經(jīng)學校行政會研究確定后，由辦公室制表，按第五條第二款執(zhí)行。
（五）因公學習、開會等需要開支的差旅費、會議費等，憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按第五條第二款執(zhí)行。
�。┌匆�(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學校的相關規(guī)定，出具辦公室探親證明，按第五條第二款執(zhí)行。
六、物品的清購與報銷
（一）各處室在學校審定的部門預算內需購物品，應提前告之辦公室，經(jīng)財務主管人員復核、校長審批后，由專人購買。
（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進行價格與質量的比較后購買，必須使用轉帳支票付款。
�。ㄈ┙�(jīng)批準購買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗收，財務主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支款和報銷。
凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。
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