公司季度財務(wù)分析報告范文

　　公司XX年一季度財務(wù)分析報告

　　一、 企業(yè)基本情況

　　XX有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本公司)，由XX集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照;法定代表人：XXX;公司類(lèi)型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經(jīng)營(yíng)范圍：承擔各類(lèi)土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關(guān)的重要設備(進(jìn)口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業(yè)務(wù)。

　　二、XX年第一季度業(yè)績(jì)摘要：

　　1 總收入為人民幣756.64萬(wàn)元，比去年同期增長(cháng)32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬(wàn)元，2月收入511.74萬(wàn)元，3月收入120.5萬(wàn)元。

　　2 標書(shū)費收入為人民幣38.06萬(wàn)元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書(shū)費收入為 28.62萬(wàn)元，2月收入4.64萬(wàn)元，3月收入4.8萬(wàn)元。

　　3 代理費收入為人民幣701.58萬(wàn)元，比去年同期增長(cháng)47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬(wàn)元，2月代理費收入507.10萬(wàn)元，3月代理費收入為115.70萬(wàn)元。

　　4 經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬(wàn)元，比去年同期增加174%;經(jīng)營(yíng)利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

　　5 凈利潤為人民幣240.82萬(wàn)元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬(wàn)元，3月凈利為29.24萬(wàn)元

　　三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表

　　主要財務(wù)狀況分析

　　1 一季度“現金及現金等價(jià)物”增加10712.84萬(wàn)元，主要系2012年中收到的投標保證金較多，再加上大部分投標單位將保證金轉為長(cháng)期投標保證金，沒(méi)有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

　　2 一季度“其他應收款”共計4574.38萬(wàn)元，主要系應收集團往來(lái)款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團往來(lái)款;

　　3 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì )批準后，增資140萬(wàn)元，注冊資本達到500萬(wàn)元;

　　4 一季度“盈余公積”提取8.56萬(wàn)元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì )批準會(huì )后提取;

　　5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬(wàn)元，主要系公司上年經(jīng)營(yíng)情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實(shí)現凈利潤較2011年實(shí)現的凈利潤明顯增加;

　　6 一季度“應付職工薪酬”增加7.89萬(wàn)元，主要系社會(huì )物價(jià)上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;

　　7 一季度“應交稅費”較去年同期增加100.08萬(wàn)元，主要系收入較去年增加167.65 萬(wàn)元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

　　8 一季度“其他應付款”較去年同期增加8995.54萬(wàn)元，主要系投標保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現金及現金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負債率過(guò)高的主要原因，應及時(shí)將未中標和沒(méi)有辦理長(cháng)期保證金的的投標單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì )造成公司負債過(guò)高，資金占用壓力較大;

　　四、財務(wù)指標分析

　　主要財務(wù)指標變化分析

　　1 資產(chǎn)負債率增加5.42%，主要系一季度投標保證金相比去年增加8996萬(wàn)，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;

　　2 成本費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對費用進(jìn)行了更加嚴格的管控

　　3 總資產(chǎn)周轉率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

　　4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長(cháng)幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。

　　5 銷(xiāo)售增長(cháng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(cháng)明顯。

　　五、重要注意事項

　　1 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規定，注冊資本最低 500萬(wàn))，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬(wàn)，資本由360萬(wàn)增加 到500萬(wàn);注冊資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;

　　2 一季度提取盈余公積8.56萬(wàn)元

　　六、本季度財務(wù)主要完成的工作

　　3 完成一季度各月憑證制作及裝訂

　　4 及時(shí)、準確上報一季度各月報表及各月績(jì)效看板

　　5 編制X年集團公司本部及咨詢(xún)公司預算報表

　　6 匯總及上報X集團公司本部及下屬11家子公司預算報表

　　7 開(kāi)具X年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票

　　8 配合招標部確認各項保證金的錄入

　　9 編制并錄入咨詢(xún)公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板

　　10 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司X年報會(huì )審工作;編制甘肅公司X年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標差異原因，進(jìn)行文字說(shuō)明。

　　七、存在的主要問(wèn)題

　　本季度財務(wù)工作中，無(wú)需亟待解決的問(wèn)題。

　　八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議

　　1 鑒于國網(wǎng)公司年報會(huì )審中甘肅公司存在的主要問(wèn)題，咨詢(xún)公司將在以后各月月報中增加現金流量表，并進(jìn)行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。

　　2 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標類(lèi)企業(yè)標書(shū)費價(jià)格進(jìn)行了規范管理(每包標書(shū)費統一收費200元)，這就造成公司每年標書(shū)費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績(jì)效指標任務(wù)。

　　3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過(guò)加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長(cháng)點(diǎn)，使公司保持健康穩定的發(fā)展趨勢。

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