公司財務分析報告樣式

　　一,總體評述

　　(一) 總體財務績效水平

　　(二) 公司分項績效水平

　　項目

　　公司評價

　　二,財務報表分析

　　(一) 資產(chǎn)負債表

　　1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

　　2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

　　(二) 利潤及利潤分配表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　主營業(yè)務收入

　　主營業(yè)務成本

　　營業(yè)費用

　　主營業(yè)務利潤

　　其他業(yè)務利潤

　　管理費用

　　財務費用

　　營業(yè)利潤

　　營業(yè)外收支凈

　　利潤總額

　　所得稅

　　凈利潤

　　毛利率(%)

　　凈利率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　凈收益營運指數(shù)

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構(gòu)成情況

　　(2) 利潤增長情況

　　2.收入分析

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費用構(gòu)成情況

　　(2) 成本費用增長情況

　　4.利潤增長因素分析

　　5.經(jīng)營成果總體評價

　　(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價

　　(2) 收益質(zhì)量評價

　　(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價

　　(三) 現(xiàn)金流量表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

　　籌資活動產(chǎn)生的.現(xiàn)金流入量

　　總現(xiàn)金流入量

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

　　總現(xiàn)金流出量

　　現(xiàn)金流量凈額

　　1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

　　(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

　　(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

　　2.現(xiàn)金流動性分析

　　(1) 現(xiàn)金流入負債比

　　(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

　　三,財務績效評價

　　(一) 償債能力分析

　　相關(guān)財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　流動比率

　　速動比率

　　資產(chǎn)負債率(%)

　　有形凈值債務率(%)

　　現(xiàn)金流入負債比

　　綜合分數(shù)

　　(二) 經(jīng)營效率分析

　　相關(guān)財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　應收帳款周轉(zhuǎn)率

　　存貨周轉(zhuǎn)率

　　營業(yè)周期(天)

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　(三) 盈利能力分析

　　相關(guān)財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況

　　總資產(chǎn)報酬率(%)

　　凈資產(chǎn)收益率(%)

　　毛利率(%)

　　營業(yè)利潤率(%)

　　主營業(yè)務利潤率(%)

　　凈利潤率(%)

　　成本費用利潤率(%)

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